汇算清缴工资薪金怎么填
一、正面回答汇算清缴工资薪金的填写方法和步骤：1、需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；2、进入职工薪酬填写表格，填写工资薪金支出，账载金额、实际发生额、税收金额、纳税调整金额、职工福利费支出等；3、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写；4、职工薪酬表填写好之后，把合计填写在期间费用明细表就可以了。二、分析职工薪酬表内的账载金额合计数，与会计账目上的工资薪酬科目合计数相等。三、职工薪酬包括的内容汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴，社保保险费、住房公积金；非货币性福利等。职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。
2.进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。
账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。
示例当年计提了工资15,000，则填写15000。
3.实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资。
示例当年度实际发放的工资为10000，则填写10000。
4. 税收金额：税法上允许抵扣的工资金额，通常是实际发放到员工手里的工资金额，则填写10000万。
5.纳税调整金额：就是账载金额和税收金额之间的差额，税收金额小于账载金额就会形成调增额，示例：15000-10000=5000，调增5000。
6.如果企业还存在福利费支出，则按照上述方法填写在职工福利费支出栏。
职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整。
7.职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。
职工教育经费：不得超过工资的8%，超过部分形成调整。
工费经费支出：不得超过工资的2%，超过部分形成调整。
8. 职工薪酬表填写好之后，把合计填写在期间费用明细表就可以了
汇算清缴工资薪金的填写方法和步骤：
1、需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；
2、进入职工薪酬填写表格，填写工资薪金支出，账载金额、实际发生额、税收金额、纳税调整金额、职工福利费支出等；
3、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写；
4、职工薪酬表填写好之后，把合计填写在期间费用明细表就可以了。
二、分析
职工薪酬表内的账载金额合计数，与会计账目上的工资薪酬科目合计数相等。
三、职工薪酬包括的内容
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴，社保保险费、住房公积金；非货币性福利等。职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
汇算清缴时工资薪金怎么调整
汇算清缴时工资薪金怎么调整 汇算清缴工资调整分两种情况:1、公司如果将餐费补贴直接充值到个人的饭卡上去,则作为公司对员工的福利补贴,入:管理费用-福利费作为公司的费用支出,不纳入员工个人的工资所得,不需要交纳个人所得税.2、公司如果将餐费补贴发放到每个月的工资里去,则要将个人的所有工资所得纳入交...
汇算清缴工资薪金怎么填?
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.(4)第6列"纳税调整...
所得税汇算清缴工资如何填列
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出.账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.示例当年计提了工资15,000,则填写15000.3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月...
所得税汇算清缴工资扣除标准是怎样的
4、对于业务招待费支出,应当按照发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的5%.5、广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售收入15%的部分是允许扣除的,对于超过部分,可以在以后纳税年度结转扣除.6、企业发生的补充养老保险和补充保险支出分别按照不超过工资薪金总额5%的部分,准予扣除.7、企业发生的公益性...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填?
1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额：税法上...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填?
企业在年度工作结束后，进行所得税汇算清缴时，对于工资薪金支出的填报有一定要求。首先，企业需要在填写《企业所得税汇算清缴职工薪酬表》时，确保勾选了职工薪酬支出及纳税调整明细表。这个表单中，关键部分包括：1. 账载金额：即会计账簿上记录的工资薪金总额，这是填表的基础数值。2. 实际发生额：指...
汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数
一、正面回答汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数：1、工资薪金支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额+应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额；2、职工福利费支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计...
劳务报酬汇算清缴怎么算
（4）适用“个人所得税预扣率表二”个人所得税年度汇算清缴公式=（综合所得渗或收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣掘早除数]-已预缴税额。计算结果为正数则需要补交税款，为负数则可以申请退税。 其中： 综合所得收入额=工资薪金丛源伍收入+劳务报酬...
汇算清缴工资薪金怎么填
一、正面回答汇算清缴工资薪金的填写方法和步骤：1、需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；2、进入职工薪酬填写表格，填写工资薪金支出，账载金额、实际发生额、税收金额、纳税调整金额、职工福利费支出等；3、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。同时注意：之前计提的在汇算清缴前发的可以计入...
英朋宁可： 账载金额=税收金额.福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额. 超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】.
青白江区18031246418： 企业年度汇算清缴时,税务专管员要求在表中反映工资薪金,请问填在附表几,哪行啊? - ？
英朋宁可： 附表三,第23行. 你要将账载金额和税收金额都填成一致就OK了 具体数字要将1-12月的各项工资(含管理人员,经销人员、生产人员等等)累加.
青白江区18031246418： 企业所得税汇算清缴表工资薪金和工会经费等三项表如何填写 - ？
英朋宁可： 工资薪金的税前扣除额是人数*1600*12,实际发放数小于这个数的按实际发放数填;大于这个数的按计算出的数字填;然后计算调增或调减.
青白江区18031246418： 关于工资和所得税汇算清缴 - ？
英朋宁可： 1、账载金额是不是填写的应付职工薪酬的贷方累计发生额? 回答:不是.正如你说的,应付职工薪酬下面有很多的二级科目,因此,账载金额也应当是应付职工薪酬下“工资薪金”二级科目的贷方累计发生额. 2、税收金额是不是填写的11个...
青白江区18031246418： 企业所得税汇算清缴,工资薪金支出的填列问题 - ？
英朋宁可： 应该填应付职工薪酬科目贷方本年累计额.
青白江区18031246418： 急求所得税汇算清缴表中税收金额那里的工资怎么填写是按实际填写吗?谢谢各位好心人邮箱ebenzypp@.163 - ？
英朋宁可： 工资按实际发生数填写.资产全年平均数=(年初数+期末数)/2,数据是12月31日资产负债表
青白江区18031246418： 企业所得汇算清缴里纳税调整里的工作薪金和住房公积金的税收金额和账? ？
英朋宁可： 1.工资薪金:帐载金额填一个纳税年度工资计提数,即＂应付工资＂贷方累计发生额;税收金额填一个纳税年度的工资实发金额,即＂应付工资＂借方累计发生额.若帐载金额大于税收金额,则要调增应纳税所得额,反之则调减. 2.住房公积金:帐载金额填一个纳税年度内费用类科目下设公积金明细科目的借方累计发生额,税收金额填列不超过当地税收部门规定的列支标准金额,帐载金额超过税收金额的则不能在税前列支,须调增应纳税所得额.
青白江区18031246418： 纳税调整项目明细表中的工资薪金支出,该填哪个数? - ？
英朋宁可： 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是你年末的账面余额,属扣除类调整项目,该项目在本年度没有需要调增或调减的金额,税收金额与帐载金额一致,如果有就看看是增还是减,填入调增或调减栏目即可. 纳税调整...
青白江区18031246418： 社会保险汇算清缴明细表,其中有一项:职工个人缴费工资之和该怎么填? ？
英朋宁可： 第一个问题:职工个人缴费工资之和,填实际工资之和. 第二个问题:“实际”大于“标准”,按“实际”算;“标准”大于“实际”,按“标准”算. 缴费基数即是标准,假如工资低于1380元,按1380元算,假如工资高于1380元,按实际算.还有一条规定是实际工资超过上年度月平工资的3倍,按上年度月平工资的3倍算缴费基数.
