企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填？
1. 账载金额：即会计账簿上记录的工资薪金总额，这是填表的基础数值。
2. 实际发生额：指实际支付给员工的工资，需要从账载金额中减去未发放的部分。
3. 税收金额：按照税法规定，可以抵扣的部分，通常等于实际发放的工资，这部分在填写时需留意。
4. 纳税调整金额：即账载金额与税收金额之间的差额，如果税收金额小于账载金额，那么这个差额将作为调增额处理。
在表单中，还应包含职工福利费、职工教育经费和工费经费的支出。福利费不超过工资的14%，超出部分会影响调整金额。职工教育经费不超过工资的8%，超出部分也需调整。工费经费不超过工资的2%，超出部分同样需要调整。
填写完毕后，将所有相关费用的合计金额填写在期间费用明细表中，完成整个职工薪酬部分的填报。企业所得税汇算清缴的申报方式多样，可以选择网上申报（通过神州浩天网上纳税申报系统）、介质申报或手工申报。如果无法进行网上申报，可以携带相关材料到办税服务厅进行办理。
汇算清缴是什么样的一份工作?难不难?
所得税汇算清缴不复杂，其中所得税汇算清缴包括企业所得税汇算清缴和个人所得税汇算清缴，是税务机关要求纳税人企业或个人对全年应纳税所得额和税前扣除项目进行反映并用于税费计征的一项税务工作。企业所得税汇算清缴工作的开展，要求纳税人企业对收入总额、不征税收入、免税收入、允许弥补的以前年度亏损以及...
企业所得税汇算清缴时职工薪酬怎么填写?
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2.进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15,000，则填写15000。3.实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去...
年度汇算清缴怎么操作
一、汇算清缴工作 1、汇算，在月度或季度终了后15日内预缴的基础上，自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。2、申报，填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表，以及税务机关要求提供的其他资料。3、缴纳 二、实行查账征收的企业适用汇算清缴办法（A类）核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清...
汇算清缴调增调减都有哪些项目
一、所得税企业所得税汇算清缴收入类项目1.不征税收入：财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。2.国债利息收入：不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目1.职工福利费：企业发生的职工福利费支出，不...
企业汇算清缴的截止时间
企业所得税汇算清缴时间《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。程序流程:根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《中华人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局企业所得税汇算...
汇算清缴是什么意思?
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务...
汇算清缴是什么意思?
汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算...
汇算清缴所得税费用会计分录
汇算清缴所得税费用会计分录答:汇算清缴所得税费用会计分录:补缴税额 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳税款 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 企业多缴税额 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未...
所得税汇算里的职工工资是指哪些?
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬.企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.所得税汇算清缴职工薪酬的填写说明:应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照"工资,奖金,津贴,补贴"、"职工福利"、"...
企业所得税汇算清缴需要调增调减的项目有哪些?
汇算清缴调增调减都有如下这些项目：一、需要调增应纳税所得额的项目。1、职工福利费支出超过工资薪金14%部分需要调增。2、职工教育经费超过工资总额8%的部分需要调增。3、超额工会经费(工资总额的2%)需要调增，经费返还部分入单独核算不需要调增，不单独核算需要调增。4、捐赠支出符合公益性捐赠的超出利润12...
大叔池来佳： 首先,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条:企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除.前款所称工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括...
苏家屯区15662963178： 汇缴年度工资薪金如何在税前扣除 - ？
大叔池来佳： 1、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)的规定,企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的工资薪金可在企业所得税税前扣...
苏家屯区15662963178： 企业所得税汇算清缴,工资薪金支出的填列问题 - ？
大叔池来佳： 应该填应付职工薪酬科目贷方本年累计额.
苏家屯区15662963178： 年终所得税汇算清缴＂纳税调整项目明细＂表中的工资薪金支出包括哪些内容? - ？
大叔池来佳： 所得税汇算清缴＂纳税调整项目明细＂表中的工资薪金支出包括的是: 工资薪金的账载金额应填列:“贵公司计提并且计入成本、销售费用、管理费用中的工资总额”,税收金额应填列:“已计入成本、销售费用、管理费用中的工资并实际发放的金额”,如果计入成本但是未实际发放(计提未发)的情况,是要做纳税调增的.
苏家屯区15662963178： 所得税年报的时候工资薪金支出是包括哪些内容? 有余额怎么扣除? - ？
大叔池来佳： 也在填写所得税的电子报表吧0v0帐载金额:填写应付职工薪酬科目的贷方累计数(全年累计) 税收金额:填写应付职工薪酬科目借方全年累计 调征金额:填写应付职工薪酬科目贷方去全年累计-借方全年累计=余额前提:应付职工薪酬的期初数为0哦!费用没有余额是正常的0v0 基本生产成本-工资,是透过应付职工薪酬核算结转到制造费用后, 才结转到基本生产成本的话,那么就没有关系咯!
苏家屯区15662963178： 汇算清缴中的应付工资怎么做 - ？
大叔池来佳： 按账簿应付职工薪酬-工资贷方本年合计数填入,帐载和税收金额一致.汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季...
苏家屯区15662963178： 企业所得税汇算清缴中关于工资薪金支出的问题 - ？
大叔池来佳： 账载金额应填写计入成本费用的金额,请问计入成本费用的金额是指每月计提金额么? 也就是计入生产成本、制造费用和管理费用的工资金额么? 是的,也就是 应付职工薪酬--职工工资的贷方发生额累计数. 而税收金额一栏,也是填这个数. 这个数包括代扣代缴的个人所得税. 缴纳的职工社会保险,应该填在另外一行,在工资薪金支出栏的下面,专门有一个栏. 供参考..
苏家屯区15662963178： 企业所得税汇算清缴工资费用支出 - ？
大叔池来佳： 所得税汇算清缴工资费用支出应是“应付职工薪酬”的明细账中“工资奖金津贴补贴“的贷方发生额减去属于劳务费的部分后的余额.
苏家屯区15662963178： 企业所得税年度纳税申报里工资薪金比对表中,汇算清缴申报工资薪金支出金额该如何来填,填写管理费用额吗 - ？
大叔池来佳： 汇算清缴申报工资薪金支出栏目应填写应付职工薪酬工资项目的全年借方发生额.
