汇算清缴工资薪金怎么填?
企业所得税汇算清缴工资填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出中.
职工薪酬支出及纳税调整明细表填写方法
一、工资薪金支出
填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
(4)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
二、职工福利费支出"
企业所得税汇算清缴时,填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目下的职工福利费实际发生额.
(3)第3列"税收规定扣除率":填报税收规定的扣除比例.
(4)第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.
(5)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
三、职工教育经费支出
填报第5行金额或者第5+6行金额.
第5行、第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行"按税收规定全额扣除的职I培训费用"金额),按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报.
第6行、第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报.
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括什么?
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金;非货币性福利等.
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬.企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
汇算清缴职工工资填哪个数
一、正面回答汇算清缴职工工资填哪个数：1、在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表；2、填写工资薪金支出。账载金额；3、用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资；3、职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整；4、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、...
个人的工资薪金所得,该如何申报缴税?
因为现在居民个人综合所得（工资薪金所得属于综合所得）个人所得税是按年征收、按月或者按次预缴、年终汇算清缴。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。其中，对于工资薪金所得，采用的是累计预扣法。即个人...
个人所得税汇算清缴包括哪些收入主要是四项
个人所得税汇算清缴其实就是一个对于个人所得税多退少补的操作，每年的3月份—6月份居民可以自己进行年度综合汇算，主要是看范围内自己的收入与税收是需要补税还是可以退税。个人所得税汇算清缴包括哪些收入?个人所得税汇算清缴包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，利息股息红利所得、财产...
所得税汇算清缴,纳税调整明细表中 工资薪金支出问题
工资薪金的账载金额应填列：“贵公司计提并且计入成本、销售费用、管理费用中的工资总额”，税收金额应填列：“已计入成本、销售费用、管理费用中的工资并实际发放的金额”，如果计入成本但是未实际发放（计提未发）的情况，是要做纳税调增的。
汇缴清算里工资薪金及相关支出的税前扣除是怎么样的?
汇算清缴中工资薪金税前扣除详情如下: 自2008年两税合并实施后,《国家税务总局关于印发的通知》(国税发[2000]84号)被废止失效,而新企业所得税法第八条中对于税前扣除的规定却极为简单: “企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。” 一、...
工资怎么扣个人所得税
3、2018年第四季度工资薪金所得月税率表，适用于2018年第四季度取得的工资薪金 个人所得税税率表过渡期 (过渡期工资薪金所得适用)?注：纳税人在过渡期间取得的工资薪金所得，不扣除个税新法规定的子女教育、赡养老人等六项专项附加扣除费用。二、经营所得适用 个人所得税税率表 (适用于2018年10月以后...
汇算清缴时工资薪金的预扣预缴数怎么算?
工资薪金在汇算清缴时是个人取得的上一年度1—12月的应发工资数。
汇算清缴职工薪酬税收金额怎么算
一、正面回答职工薪酬支出及纳税调整明细表主要反映纳税人发生的职工薪酬包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出情况。以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。只要发生相关职工薪酬支出，不论是否...
所得税汇算清缴的职工薪酬怎么填
所得税汇算清缴“职工薪酬纳税调整明细表”中的福利费，并不是按“工资薪金支出-税收金额”x14%的孰小值填报的，而是按“税收金额”x14%的计算结果，来填报的。如果“税收金额”x14%计算结果大于6万多，不用调增；如果“税收金额”x14%计算结果小于6万多，差额要进行调增纳税。如你工资薪金“税收...
劳务报酬和工资薪金汇算清缴
法律主观：劳务费并不属于工资薪金的范畴。工资薪金的范畴包括劳动者的基本工资、绩效工资、奖金、加班费等；而劳务费是因当事人向他人提供劳务而获得的报酬，并不是因提供劳动而获取的报酬。法律客观：《关于工资总额组成的规定》第三条 工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动...
可初清眩： 账载金额=税收金额.福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额. 超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】.
威海市13829813671： 企业年度汇算清缴时,税务专管员要求在表中反映工资薪金,请问填在附表几,哪行啊? - ？
可初清眩： 附表三,第23行. 你要将账载金额和税收金额都填成一致就OK了 具体数字要将1-12月的各项工资(含管理人员,经销人员、生产人员等等)累加.
威海市13829813671： 关于工资和所得税汇算清缴 - ？
可初清眩： 1、账载金额是不是填写的应付职工薪酬的贷方累计发生额? 回答:不是.正如你说的,应付职工薪酬下面有很多的二级科目,因此,账载金额也应当是应付职工薪酬下“工资薪金”二级科目的贷方累计发生额. 2、税收金额是不是填写的11个...
威海市13829813671： 企业所得税汇算清缴,工资薪金支出的填列问题 - ？
可初清眩： 应该填应付职工薪酬科目贷方本年累计额.
威海市13829813671： 企业所得税汇算清缴表工资薪金和工会经费等三项表如何填写 - ？
可初清眩： 工资薪金的税前扣除额是人数*1600*12,实际发放数小于这个数的按实际发放数填;大于这个数的按计算出的数字填;然后计算调增或调减.
威海市13829813671： 急求所得税汇算清缴表中税收金额那里的工资怎么填写是按实际填写吗?谢谢各位好心人邮箱ebenzypp@.163 - ？
可初清眩： 工资按实际发生数填写.资产全年平均数=(年初数+期末数)/2,数据是12月31日资产负债表
威海市13829813671： 企业所得汇算清缴里纳税调整里的工作薪金和住房公积金的税收金额和账? ？
可初清眩： 1.工资薪金:帐载金额填一个纳税年度工资计提数,即＂应付工资＂贷方累计发生额;税收金额填一个纳税年度的工资实发金额,即＂应付工资＂借方累计发生额.若帐载金额大于税收金额,则要调增应纳税所得额,反之则调减. 2.住房公积金:帐载金额填一个纳税年度内费用类科目下设公积金明细科目的借方累计发生额,税收金额填列不超过当地税收部门规定的列支标准金额,帐载金额超过税收金额的则不能在税前列支,须调增应纳税所得额.
威海市13829813671： 纳税调整项目明细表中的工资薪金支出,该填哪个数? - ？
可初清眩： 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是你年末的账面余额,属扣除类调整项目,该项目在本年度没有需要调增或调减的金额,税收金额与帐载金额一致,如果有就看看是增还是减,填入调增或调减栏目即可. 纳税调整...
威海市13829813671： 社会保险汇算清缴明细表,其中有一项:职工个人缴费工资之和该怎么填? ？
可初清眩： 第一个问题:职工个人缴费工资之和,填实际工资之和. 第二个问题:“实际”大于“标准”,按“实际”算;“标准”大于“实际”,按“标准”算. 缴费基数即是标准,假如工资低于1380元,按1380元算,假如工资高于1380元,按实际算.还有一条规定是实际工资超过上年度月平工资的3倍,按上年度月平工资的3倍算缴费基数.
