汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数

所得税汇算清缴职工薪酬怎么填~

1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。
2.进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。
账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。
示例当年计提了工资15,000，则填写15000。
3.实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资。
示例当年度实际发放的工资为10000，则填写10000。
4. 税收金额：税法上允许抵扣的工资金额，通常是实际发放到员工手里的工资金额，则填写10000万。


5.纳税调整金额：就是账载金额和税收金额之间的差额，税收金额小于账载金额就会形成调增额，示例：15000-10000=5000，调增5000。
6.如果企业还存在福利费支出，则按照上述方法填写在职工福利费支出栏。
职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整。
7.职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。
职工教育经费：不得超过工资的8%，超过部分形成调整。
工费经费支出：不得超过工资的2%，超过部分形成调整。
8. 职工薪酬表填写好之后，把合计填写在期间费用明细表就可以了

账载金额应填写计入成本费用的金额，请问计入成本费用的金额是指每月计提金额么？
也就是计入生产成本、制造费用和管理费用的工资金额么？

是的，也就是 应付职工薪酬--职工工资的贷方发生额累计数。

而税收金额一栏，也是填这个数。
这个数包括代扣代缴的个人所得税。

缴纳的职工社会保险，应该填在另外一行，在工资薪金支出栏的下面，专门有一个栏。
供参考。。

一、正面回答
汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数：
1、工资薪金支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额+应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额；
2、职工福利费支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额；
3、工会经费支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付工会经费这个科目的本年累计贷方发生额；
二、分析
职工薪酬包括职工的工资，奖金津贴还有补贴的。职工工资、奖金、津贴、补贴，是指小时工资、零星工资、支付给职工的超额劳动报酬和节约收支的劳动报酬、支付给职工的用于补偿的特殊的或者附加的劳动支出津贴以及其他特殊原因，并确保他们的工资不受价格限制。影响支付给员工的价格补贴等。职工的福利支出主要是尚未实行社会工作者分离、主辅分离、辅助产业结构调整的集体福利机构职工的工资和医疗费用，如诊所、职工卫生间、理发室、托儿所等集体福利机构的职工。职工因公务伤害交通费、职工生活困难津贴以及按照国家规定的其他职工福利支出到其他地方就医。
三、工资税收定义是什么
工资税收金额指的是个人所得税，个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称，个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税，而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

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乌炕乌枣： 所得税汇算清缴“职工薪酬纳税调整明细表”中的福利费,并不是按“工资薪金支出-税收金额”x14%的孰小值填报的,而是按“税收金额”x14%的计算结果,来填报的.如果“税收金额”x14%计算结果大于6万多,不用调增;如果“税收金额”x14%计算结果小于6万多,差额要进行调增纳税.如你工资薪金“税收金额”为46万元,福利费为6.3万元,46万元x14%=6.44万元,此时福利费账载金额和税收金额都是6.3万元.如你的工资薪金“税收金额”为42万元,福利费是6.3万元,42万元x14%=5.88万元,6.3-5.88=0.42万元,此时福利费账载金额为6.3万元、税收金额为5.88万元,纳税调增额为0.42万元.