企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填？
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填？
1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。
2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。
账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。
3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。
4、税收金额：税法上允许抵扣的工资金额，通常是实际发放到员工手里的工资金额。
5、纳税调整金额：就是账载金额和税收金额之间的差额，税收金额小于账载金额就会形成调增额。
6、如果企业还存在福利费支出，则按照上述方法填写在职工福利费支出栏。
职工福利费支出：不得超过工资的14%，其余部分形成调整。
7、职工教育经费，工费经费支出，也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。
职工教育经费：不得超过工资的8%，超过部分形成调整。
工费经费支出：不得超过工资的2%，超过部分形成调整。
8、职工薪酬表填写好之后，把合计填写在期间费用明细表就可以了。
企业所得税汇算清缴的做法
目前，企业所得税纳税人汇缴申报的方式包括网上申报、介质申报和手工申报。
其中，网上申报是指企业所得税纳税人通过神州浩天网上纳税申报系统进行首次申报和更正申报；介质申报、手工申报是指由于实际情况，纳税人不能正常进行网上申报时可直接携带申报介质及汇算清缴相关材料到办税服务厅办理申报。
应付工资只有贷方数还用填在汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中吗...
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短信收到让通过电子税务局办理汇算清缴年报是什么意思?
是税务局告知企业还没有申报企业所得税汇算清缴，公司财务可以到电子税务局办理所得税汇算清缴年报就可以了。每年以正常会计年度为期间，所填报的年度财务表，主要是核算和报表业务。一般企业会在每年的12月31日结账，在1月-4月这段时间填报、审计，最后对外报出。汇算清缴企业所得税的年度汇算清缴，一般...
免税企业会计所得税汇算清缴如何填报?
1、纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况；2、所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映；3、应纳税额计算”中的项目，主要是在计算年度应纳税款基础上，减除税收优惠政策中的减免税额、抵免税额和已经预缴的...
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租赁费属于企业所得税年度汇算清缴中的财产租赁类收入。在非租赁业务中，企业取得设备的价款中应包含设备的安装调试费。在计算租金时，却要视具体情况而定。如果设备的安装调试由出租人负责，那么在计算确定租金时要包括这部分费用。如果由承租人负担安装调试费，则在租金中就不应包括它。决定租金大小的...
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个人所得税年度汇算清缴生育津贴免税
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两个单位拿工资个税怎么算
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甄季联可： 应该填应付职工薪酬科目贷方本年累计额.
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甄季联可： 所得税汇算清缴＂纳税调整项目明细＂表中的工资薪金支出包括的是: 工资薪金的账载金额应填列:“贵公司计提并且计入成本、销售费用、管理费用中的工资总额”,税收金额应填列:“已计入成本、销售费用、管理费用中的工资并实际发放的金额”,如果计入成本但是未实际发放(计提未发)的情况,是要做纳税调增的.
白水县17872043642： 所得税年报的时候工资薪金支出是包括哪些内容? 有余额怎么扣除? - ？
甄季联可： 也在填写所得税的电子报表吧0v0帐载金额:填写应付职工薪酬科目的贷方累计数(全年累计) 税收金额:填写应付职工薪酬科目借方全年累计 调征金额:填写应付职工薪酬科目贷方去全年累计-借方全年累计=余额前提:应付职工薪酬的期初数为0哦!费用没有余额是正常的0v0 基本生产成本-工资,是透过应付职工薪酬核算结转到制造费用后, 才结转到基本生产成本的话,那么就没有关系咯!
白水县17872043642： 汇算清缴中的应付工资怎么做 - ？
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白水县17872043642： 企业所得税汇算清缴中关于工资薪金支出的问题 - ？
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