账务部张三报销差旅费500元，原借款800元，余款退回现金

"财务科王红报销差旅费800元,原借1000元,余款退回现金"会计分录~

会计分录为：
借：管理费用-差旅费 （ 800元），库存现金（200）；贷：其他应收款-备用金-王红（1000元）
1、预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
2、实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。
3、对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

扩展资料：
备用金的保管
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
5、备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
参考资料：百度百科-备用金

借支时：借：其他应收款—张伟 500
贷：库存现金 500
报销时：借：管理费用—差旅费 380
库存现金 120
贷：其他应收款—张伟 500

借取差旅费是：借：其他应收款——张三 800
贷：现金 800
出差回来报销时：借：管理费用——差旅费 500
现金 300
贷：其他应收款——张三 800

借：管理费用-差旅费500 现金300 贷：其他应收款-张三800

借：管理费用500 库存现金300 贷:其实应收款800

是的

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察哈尔右翼中旗15384723456： 账务部张三报销差旅费500元,原借款800元,余款退回现金 - ？
频骅蹄鞘： 借取2113差旅费是:借:其他应收款——张三 800贷:5261现金4102 800 出差回来报销时:借:管理费用1653——差旅费 500现金 300贷:其他应收款——张三 800

察哈尔右翼中旗15384723456： 张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借150元,交回剩余现金500元,这笔业务应该编制的记账凭证有() - ？
频骅蹄鞘： C转账凭证: 借:销售费用--差旅费1000贷:其他应收款--张三1000 B收款凭证: 借:库存现金500贷:其他应收款--张三500

察哈尔右翼中旗15384723456： 张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元 - ？
频骅蹄鞘： 张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元,交回剩余现金500元 借 管理费用-差旅费 1000贷 其他应收款-张三 1000 借 库存现金 500贷 其他应收款-张三 500所以答案为cb

察哈尔右翼中旗15384723456： 我想问一下,如果有一笔冲账的凭证,要登记账簿的话怎么填制呢? - ？
频骅蹄鞘： 比如,以前张三报销差旅费500元,抵还前欠借款400元,现付100元;后来因故作废此凭证,借:管理费用—差旅费500(红字),贷:其他应收款—张三400(红字),贷:现金100(红字);登记相关明细账时: 一,现金日记账,直接在支出(贷方)栏次内用红字登记100; 二,其他应收款三栏式明细账,直接在贷方栏次内用红字登记400; 三,管理费用多栏式明细账,直接在“差旅费”栏次内用红字登记500 其他明细账格式,依次类推……

察哈尔右翼中旗15384723456： 差旅费??000回来报销500剩余没有归还会计分录 - ？
频骅蹄鞘： 账务处理如下:1、预借:借:其他应收款-*** 1000.00 贷:库存现金 1000.002、报销费用500.00元,剩余款项暂不归还:借:管理费用-差旅费 500.00 贷:其他应收款-*** 500.00

察哈尔右翼中旗15384723456： 我有个会计分录不会写,请帮忙？
频骅蹄鞘： 张三是预先借的,沿未形成具体费用,所以用“其他应收款” 借:其他应收款-张三 500贷:现金 500 张三出差回来后,报销的时候,费用开发发生额了,所以利用费用科目,同时冲减张三的借款 借:管理费用 500贷:其他应收款-张三 500

察哈尔右翼中旗15384723456： 会计分录习题:职工张三借款300元,出差回来后,报销车票500元 - ？
频骅蹄鞘： 借:其他应收款300 贷:现金300 借:管理费用500贷:现金200其他应收款300

察哈尔右翼中旗15384723456： 张三出差 回来报销差旅费285元..会计分录? - ？
频骅蹄鞘： 一、如果张三出差未从单位会计借款,那么回来报销差旅费的会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 贷:现金 285元 二、如果张三出差前从单位借款,那么回来报销差旅费应当冲减其借款,会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 贷:其他应收款---张三 285元 如果张三出差借款低于差旅费285元,以借款200元为例,那么会计分录为 借:管理费用(或销售费用) 285元 贷:其他应收款---张三 200元 现金 85元 如果张三出差借款大于差旅费285元,以借款500元为例,那么会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 现金 215元 贷:其他应收款--张三 500元

察哈尔右翼中旗15384723456： 怎么根据费用报销单填制记账凭证?是不是每次报销都要填制费用报销单??？
频骅蹄鞘： 比如张3报销了500元差旅费,凭证摘要写:张3报差旅费然后分录是借:管理费用---差旅费500贷;现金500每一个人出差办事的小车费、接待费、差旅费、其他费用等,都要分次、分类粘贴、申核、签字、审批、报销,这样财务核算清晰明白