张三出差 回来报销差旅费285元。。会计分录？

业务员张三出差回来，报销差旅费450元，交回现今50元，会计分录怎么写？~

1.借500元时会计分录：借：其他应收款--张三500贷：现金5002、报销时借：管理费用——差旅费450借：现金贷：其他应收款--张三5001、张三借款时，已经做了会计处理：借：其他应收款---3000贷：现金-----30002、张三出差回来报销差旅费2150元，交回多余现金850元：借：管理费用----2150现金-----850贷：其他应收款----30001.管理部门租用办公楼，租期6个月，以银行存款支付全部租赁费9000元，其中由本月负担1500元新会计准则下取消了待摊费用，发生的租赁费如果需要摊销，则通过“预付账款”科目核算。（1）以银行存款支付全部租赁费9000元时借：预付账款9000贷：银行存款9000（2）本月摊销1500元的租赁费借：管理费用1500贷：预付账款1500以后每月摊销分录同（2）如果单位执行的是旧会计准则，“预付账款”可以改为“待摊费用”2.将本年亏损20000元转入利润分配帐户借：利润分配--未分配利润20000贷：本年利润200003.收到投资人投入的设备一台，原值30000元，已提折旧12000元，按净值作价入帐固定资产的净值=固定资产原值-累计折旧=30000-12000=18000借：固定资产18000贷：实收资本180004.以现金支付职工医药费2800元.借：应付职工薪酬--职工福利2800贷：库存现金2800在旧会计准则下，“应付职工薪酬--职工福利”可使用“管理费用--福利费”（或应付福利费）科目。如果是考试，应执行新会计准则。

当初预借差旅费的时候，做了一笔
借：其他应收款 5000
贷：库存现金 5000
出差归来，报销时做分录要分情况，看报销人员的部门，如果销售部门出去扩展业务的计入销售费用，还有行政部门的，财政部门的，生产技术部门的，，，，可以计入管理费用啊，制造费用

借： 管理费用/销售费用/制造费用 5300
贷： 其他应收款 5000
库存现金 300

一、如果张三出差未从单位会计借款，那么回来报销差旅费的会计分录为：
借：管理费用（或销售费用)285元
贷：现金 285元
二、如果张三出差前从单位借款，那么回来报销差旅费应当冲减其借款，会计分录为：
借：管理费用（或销售费用)285元
贷：其他应收款---张三 285元
如果张三出差借款低于差旅费285元，以借款200元为例，那么会计分录为
借：管理费用（或销售费用) 285元
贷：其他应收款---张三 200元
现金 85元
如果张三出差借款大于差旅费285元，以借款500元为例，那么会计分录为：
借：管理费用（或销售费用)285元
现金 215元
贷：其他应收款--张三 500元

看张三出差前借没借款，如果借款了且借款时已做分录：借：其他应收款 贷：现金，那么回来时就应该是借：管理费用 贷：其他应收款；如果张三没借款是用自己的钱垫付的差旅费，那出差回来时就应该是 借：管理费用 贷：现金

1.预支钱出差时（假如是500）：
借：其他应收款-500
贷：现金-500

2.出差回来报销时
借：管理费用-差旅费-285
贷：现金-285
借：现金-215
贷：其他应收款-215

如果有借支，用差旅费冲借支则：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款

如付现金

借：管理费用-差旅费
贷：现金

如果在账上他有其他应收款就是第一个贷其他应收款，如果没有，是张三自己垫付的费用，那就是贷现金

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和田市17294231167： 张三出差 回来报销差旅费285元..会计分录? - ？
邸荷葡萄： 一、如果张三出差未从单位会计借款,那么回来报销差旅费的会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 贷:现金 285元 二、如果张三出差前从单位借款,那么回来报销差旅费应当冲减其借款,会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 贷:其他应收款---张三 285元 如果张三出差借款低于差旅费285元,以借款200元为例,那么会计分录为 借:管理费用(或销售费用) 285元 贷:其他应收款---张三 200元 现金 85元 如果张三出差借款大于差旅费285元,以借款500元为例,那么会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 现金 215元 贷:其他应收款--张三 500元

和田市17294231167： 张三出差回来报销差旅费2800元,余额200元退回 会计分录怎么写 - ？
邸荷葡萄： 借:管理费用-差旅费2800库存现金200贷:其他应收款-张三3000

和田市17294231167： 张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借150元,交回剩余现金500元,这笔业务应该编制的记账凭证有() - ？
邸荷葡萄： C转账凭证: 借:销售费用--差旅费1000贷:其他应收款--张三1000 B收款凭证: 借:库存现金500贷:其他应收款--张三500

和田市17294231167： 张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元.交回剩余现金500元. - ？
邸荷葡萄： 老师的说法是错误的,正确的做法应该是: 借:现金 500管理费用 1000贷:其他应收款 1500 明明只产生了1000元费用,怎么会做成1500呢.而且原来就只借了1500元,可经过老师的这些分录一冲,结果其他应收款科目余额成了贷方余额500了.总之是错的.

和田市17294231167： 练习期间费用及其他业务会计分录编制.资料:红光厂2004年12月份发生下列经济业务.？
邸荷葡萄：1 借其他应收款3000 贷现金 3000 2 借管理费用 2800现金200贷其他应收款3000 3 借财务费用1000贷银行存款1000 4 借管理费用1500贷现金1500 5 借管理费用35000贷银行存款35000 6 借管理费用5000贷银行存款5000 7 借银行存款26000贷营业外收入26000 8 借营业外支出12000贷银行存款12000

和田市17294231167： 经办人员和制单人员的区别 - ？
邸荷葡萄： 制单人员一般是指会计或出纳 经办人员是指办理这项经济业务的人员 比如业务员张三出差归来报销差旅费 出纳制作一张报销单,出纳就是制单人员,业务员张三就是经办人员

和田市17294231167： 张三出差回来报销差旅费4000,原借3000,会计分录怎么做 - ？
邸荷葡萄： 借:其他应收款 3000贷:银行存款 3000借:管理费用 4000贷:其他应收款 3000银行存款 1000

和田市17294231167： 账凭证填写 销售人员张三报销差旅费1700元,返回现金300 - ？
邸荷葡萄： 张三出差前应该是向公司借款了吧,那分录如下: 借:销售费用-差旅费 1700现 金 300贷:其他应收款 张三 2000

和田市17294231167： 7日,采购员张三出差归来,报销差旅费1000元,余款退回. - ？
邸荷葡萄： 7日,采购员张三出差归来,报销差旅费1000元,余款退回.会计分录 借:库存现金 借:管理费用~差旅费 1000 贷:其他应收款~张三采购人员的差旅费,计入管理费用

和田市17294231167： 做出会计分录:采购员张三报销差驴费365元,并以现金退回原欲支差旅费余额35元 - ？
邸荷葡萄： 差驴费,呵呵呵:借:管理费用——差驴费 365 现金 35 贷:其他应收款——** 400