张三出差归来报销差旅费1800元多余款项以现金退回会计分录是什么？

小王出差回来，报销差旅费1500元，并交回原预借差旅费多余现金500元，这笔经济业务应编制的会计分录是什么~

报销时：
借：管理费用-差旅费 1500
现金 500
贷：其他应收款-小王 2000
当初预借时：
借：其他应收款-小王 2000
贷：现金 2000
为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账。
会计分录
借：银行存款 ----
贷：主营业务收入 ----
应交税金：应交增值税（销项税） ----
银行存款 ----
注：----为问题当中的款项金额，单位元。

本题报销差旅费，
假定张三原借2000元，
退回200元。
会计分录：
借：库存现金 200
借：管理费用一差旅费 1800
贷：其他应收款一张三 2000

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乌审旗18839872700： 如何理解差旅费报销的会计问题?？
壤壮硫酸： 1、张三出差借款2000元. 解释:因尚未出差只是借款,所以应列往来.注意这时张三的借条应作为附件附在会计凭证后,不能归还给张三. 分录:借:其他应收款—张三2000元 贷:现金2000元 2、张三出差归来报销,用去1800元,归还200...

乌审旗18839872700： 1 - 支付职工张三出差费用借款2000元 2 - 张三出差回来,报销差旅费1800元,200元尚未退回. 做会计分录,怎么做,分析得容易理解点 - ？
壤壮硫酸： 借出时: 借 其他应收款——职员张三(差旅费) 2000贷 银行存款(库存现金) 2000 报销时: 借 管理费用(营业费用、制造费用)——差旅费 1800其他应收款——职员张三(差旅费) 1800 (还有200未还,故仍挂帐其他应收 200元)

乌审旗18839872700： 张三出差回来报销差旅费2800元,余额200元退回 会计分录怎么写 - ？
壤壮硫酸： 借:管理费用-差旅费2800库存现金200贷:其他应收款-张三3000

乌审旗18839872700： 张三出差预借差旅费2000,回来报帐1800,交回多余现金200,怎么做帐?公司尚在筹备阶段,只是记个简单的现？
壤壮硫酸： 出差借差旅费 借:其他应收款-张三 2000 贷:库存现金 2000回来报销差旅费 借:管理费用 1800 库存现金 200 贷:其他应收款-张三 2000

乌审旗18839872700： 张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元.交回剩余现金500元. - ？
壤壮硫酸： 老师的说法是错误的,正确的做法应该是: 借:现金 500管理费用 1000贷:其他应收款 1500 明明只产生了1000元费用,怎么会做成1500呢.而且原来就只借了1500元,可经过老师的这些分录一冲,结果其他应收款科目余额成了贷方余额500了.总之是错的.

乌审旗18839872700： 张三出差 回来报销差旅费285元..会计分录? - ？
壤壮硫酸： 一、如果张三出差未从单位会计借款,那么回来报销差旅费的会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 贷:现金 285元 二、如果张三出差前从单位借款,那么回来报销差旅费应当冲减其借款,会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 贷:其他应收款---张三 285元 如果张三出差借款低于差旅费285元,以借款200元为例,那么会计分录为 借:管理费用(或销售费用) 285元 贷:其他应收款---张三 200元 现金 85元 如果张三出差借款大于差旅费285元,以借款500元为例,那么会计分录为: 借:管理费用(或销售费用)285元 现金 215元 贷:其他应收款--张三 500元

乌审旗18839872700： 本公司为增值税一般纳税人,于2012年3、4月发生以下业务,请进行账务处理. - ？
壤壮硫酸： 公司人力资源部管理人员张三于2012年3月1日借款2000元出差 借 其他应收款-张三 2 000 贷 库存现金 2 0003月15日回来,报销业务费500元,差旅费1800元,转账付款 借 管理费用-业务费 500 -差旅费 1800 贷 其他应收款-张三 2000 银行粗款 300

乌审旗18839872700： 车费报销要记入哪个会计科目?怎么做分录 - ？
壤壮硫酸： 计入管理费用 -差旅费.分录如下:1、未向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:现金2、借出时 借:其他应收款--**人 贷:现金3、报销时 (1)全部花完 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款-**人 有剩余现金 (2)借:现金 管理费用 -差旅费 贷...

乌审旗18839872700： 基础会计学试题 - ？
壤壮硫酸： 1.DR 无形资产CR 实收资本DR 原材料 80000应交税金——应缴增值税 13600CR 应付账款DR 银行存款CR 短期借款DR 其他应收款CR现金DR 管理费用1800现金200CR其他应收款2000DR销售费用CR 银行存款DR银行存款CR...

乌审旗18839872700： 职工出差回来报销时,报销金额小于借款金额,将多余的钱退给出纳.这时,出纳是否要在报销单上盖现金收讫章? - ？
壤壮硫酸： 出差归来退回剩余的钱,出纳应开一式三联的收据,一联会计做账、一联给报销人、一联留底,收据盖章有效. 报销的钱大于借款人当初借的现金时,在支付给借款人差额时,在报销单上加盖现金付讫章,并把借款单附在一起做账.