月末，应付工资，其他应收款，应交税金需要结转到本年利润吗
损益类科目才需要结转
如果你的应交税金出现借方余额，可能是你只缴税而未计提营业税金及附加或管理费用导致，要结平应做账务处理为
借：营业税金及附加
管理费用
贷：应交税费
这样就可以了，应交税费结平，费用类科目月末结转至本年利润
请问应发而未发的工资需要从应付职工薪酬转入其他应付款吗?_百度...
不用。应付职工薪酬是负债类科目，也是资产负债表上的项目，可在资产负债表上列示。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照"工资，奖金，津贴，补贴"、"职工福利"、"社会保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"解除职工劳动关系补偿"、"非货币性福利"、"其它与获得...
请问应发而未发的工资需要从应付职工薪酬转入其他应付款吗?_百度...
应付职工薪酬，每个月计提下个月发放，这是一般企业的处理方法，如果是这个月计提下个月发放的工资，暂时不需要转入其他应付款，只有那种长期具体的，可以根据实际的情况再考虑是否转入相应的科目当中
应付职工薪酬年末贷方余额如何处理?
先转入其他应付款，让年末应付工资等于零。等到下个月做工资时冲抵其他应付款，如果一个月冲抵不完，到再下个月冲抵，直到冲抵为零。以后每个月做多少工资，就计提多少应付工资，使月末应付工资等于零。
现金流量表中应付工资期末余额—期初余额和应付工资的区别?
首先，你的公式写错了。准确的是：现金流量=“支付的职工薪酬”公式：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少（初-末）+应付福利费减少（初-末）。是起初-期末，而不是相反。你的问题来自于你没有完全理解现金流量表的目的是用现金收付制来代替权责发生制对收入的描述。我用具体的数据...
单位因为没钱把欠的工资挂在其他应付款科目现在想冲回,要怎么调帐
1、应付工资就是表示应该支付给工人的工资，也就是核算企业对职工形成的负债 如果没有发放，负债存在，用应付工资科目归集核算，如果发放了，就借记了应付工资科目，抵消了对职工的负债，所以如果有没有发放完的工资，没有必要转到其他应付款科目。2、如果已经做了，那么就上他挂在其他应付款科目里，正常...
计提的应发未发放工资计入其他应付款?
1、如题所述，一般情况下无需转入其他应付款科目处理，挂账于应付职工薪酬科目贷方余额，本身就是反映应发未发的工资薪金。2、在实际工作当中，当发生特殊情形则可以将应发未发的工资转入其他应付款科目挂账，例如，通过银行转账方式发放工资的，如果员工的银行账户（银行储蓄卡或存折等）因出现异常而无法...
借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 是什么意思啊?到底谁欠谁的
形成原因是：缴纳社保和发工资无法同步，而缴纳社保是硬性规定必须全额交上，所以企业只能先垫支，到发工资的时候再从职工工资扣除。职工欠单位的。所以有如其他欠款，发工资也是这么做，一般还会有个二级科目，如 借：应付职工薪酬——xx银行存款 贷：其他应收款——社保（或者xx借款）...
其他应付款包括什么
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为何根据12月工资表上的“应付工资”总额,而不是“实发工资”总额?
还包括工会经费、职工教育经费、社会保险、住房公积金等。相应地，职工教育经费不，在“其他应付款”科目核算、工会经费和住房公积金也不再在“其他应交款”核算。“应付工资”账户用于企业应付给职工的工资总额。包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付，都应当通过本账户核算。企业...
年末了,其他应付款很多,怎么调整
⑥无形资产和其他资产的清查；⑦应收、应付款项的清查，包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等的清查。☑（二）制度管理 年终关账时需要企业自查工资薪金制度、费用报销制度、资产管理制度，这些制度企业是否都有。☑（三） 台账建立 企业的弥补亏损、异地预缴、加速折旧等情形的...
步颖含珠： 资产、负债类科目不涉及结转本年利润 损益类科目才需要结转 如果你的应交税金出现借方余额,可能是你只缴税而未计提营业税金及附加或管理费用导致,要结平应做账务处理为 借:营业税金及附加管理费用贷:应交税费 这样就可以了,应交税费结平,费用类科目月末结转至本年利润
贺兰县15342127876： 请教高手关于这题的会计分录(工资和社保,个税等) - ？
步颖含珠： 会计分录如下:(3月20日现金支付员工2月份工资60000元,代扣社保费2000元,个人所得税130元)借:应付职工薪酬 60000借:应交税金— 应交个人所得税 130 借:其他应收款— 代扣社保费 2000 贷:现金 62130 代扣代缴的应该通过其他...
贺兰县15342127876： 关于应交税费的会计分录 - ？
步颖含珠： 关于社保的分录,是通过应付职工薪酬核算的,同时要分配至员工对应的岗位进行成本、损益的分配;对于是否结转,12月缴纳11月份的税费后,需要补提11月份税费分录,从而应交税费借贷方才能冲销: 1. 社保的计提分录: 借:生产成本(...
贺兰县15342127876： 会计科目的核算应付工资科目是怎么核算的 - ？
步颖含珠： 1、 应付工资核算 (1)应付工资的核算,通过“应付工资”科目进行.本科目核算公司应付给职工的工资总额.包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等,不论是否在当月支付,都应通过本科目核算.不包括在工资总额内的发给职工的款...
贺兰县15342127876： 关于＂应交税金＂及＂其他应收款＂账务问题 - ？
步颖含珠： 根据税法规定 个人所得税企业应扣未扣的其税额应由公司负担.所以5000元税金只能公司交纳并记入工资中,视同发给该公司领导年终费为含税额,调整账簿不是好办法,如果现任领导不同意,那你自己只能调帐了.(但税务局如果查出后还要进行罚款,最好与税务转管员沟通一下找出解决办法.具体帐务处理1)借:应付工资 5000 贷:其他应收款-个人所得税 5000 2)借:费用-工资 5000 贷:应付工资 5000 3) 借:应交税金-应交个人所得税 5000 贷:银行存款5000,)
贺兰县15342127876： 关于每月计提工资?？
步颖含珠： 每月底根据工资表做:借:管理费用贷:应付工资发放工资时的会计分录为,借:应付工资贷:现金或银行存款贷:应交税金-应交个人所得税贷:其他应收款-个人负担的社保、住房公积金及其他扣款
贺兰县15342127876： 企业应付职工薪酬怎么做会计分录 - ？
步颖含珠： 1.计提工资 借:**费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:**费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款
贺兰县15342127876： 请问个人所得税应该是代收的,到底应该怎么写科目,是应交税金—个人所得税,还是其他应付款—个人所得税 - ？
步颖含珠： 怎么做都可以,就是不能进企业费用.如果月末不计提,上交时:借:其他应收款-个人所得税 贷:现金或银行存款 如果月末计提:借:其他应收款-个人所得税 贷:应交税金-个人所得税 月初上交时:借:应交税金-个人所得税 贷:现金或银行存款
贺兰县15342127876： 我们公司在月末工资发放及结转时这样处理,请教各位见解 - ？
步颖含珠： 你的分录太长,没心情看了,有些科目还是旧的.重新整理了一下.1发放: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应缴税费-个人所得税 其他应收款-社保费用 (本科目核算个人承担的社保各项费用,可根据实际情况自己决定二级科目,比如养老,医疗...
贺兰县15342127876： “应付职工薪酬”和“应交税费”的明细科目是什么? - ？
步颖含珠： *应付工资,应付福利费取消,换成＂应付职工薪酬＂ 应付职工薪酬应用如下: 一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬. 二、本科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职...
