上月留底税额本月分录
留抵增值税怎么做会计分录
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷：应交税费一未交增值税。4、如果，月末《应交税费一应交增值税》科目余额是负数做相反分录。如果月末《应交税费一未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵。如果月末《应交税费一未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。5、交税...
当月的增值税有留抵,会计分录如何写?
增值税留抵税额会计分录格式如下：1.挂账留抵时：借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式：先借后贷，借贷分行...
当月有留抵税额怎么做分录
一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额；如果有要交的增值税：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费－未交增值税。这样，应交税费－应交增值税这个二级科目期末为0；然后次月缴纳的时候，应交税费－应交...
留抵税额抵扣会计分录怎么做
企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。月末进项税额结转如何做会计分录？1、结转进项税额借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转应缴纳增值税(即进、销差额)借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交...
增值税留抵税额账务处理
“留抵抵扣进项”指纳税人增值税留抵税额在本期实际抵扣的税额，是纳税人申报的期末留抵税额小于“留抵税额登记簿”中纳税人申报所属期期末留抵余额的金额；“留抵抵欠”指纳税人使用增值税留抵税额抵减欠缴增值税税额；“留抵退税”指依据政策文件规定，税务机关退还给纳税人的增值税留抵税额。
留抵税额结转会计分录
负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人（以下称“新纳税人”），并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。小编归纳，通过以上关于留抵税额结转会计分录内容介绍后，相信大家会对留抵税额结转会计分录有个新的了解，更希望可以对你有所帮助。
增值税留抵税额的账务处理怎么做?
增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，结转到下一个纳税期继续抵扣，一般将企业留抵税额计入应交税费科目核算，具体的账务处理该怎么做？增值税留抵税额的会计分录1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和...
留抵税额抵扣会计分录如何做
申报增值税时，作如下账务处理：借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—增值税留抵税额 更多消息请关注环球快问会计在线初级会计职称频道，可以查看到“利润的构成_2020年《初级会计实务》必学知识点”等更多知识点内容，全面了解初级会计职称知识点。关注环球网校快问留抵税额抵扣会计分录如何...
留抵税额怎么做分录
1、期末应交增值税科目，借方余额，则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.2、期末应交增值税科目，贷方余额，则公司本月需要交纳增值税，并且需要编制会计分录。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税 ...
如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录?
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...
广平县硫酸回答： 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
古饼19145311871问： 这个月算出应该交税,但上个月有留抵税金,怎么做分录 - ？
广平县硫酸回答： 上月的留抵应抵减本月的销项税,如应缴税费——应交增值税还有贷方余额,则: 借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费——未交增值税
古饼19145311871问： 计提本月税金该怎么处理?上月有进项部分留抵. - ？
广平县硫酸回答： 处理与你采取的科目设置(手工帐、电算)有关系.例如:上月销项税金100元,进项税金150元,在手工帐的模式下,一般只有应交税费/应交增值税一个科目:借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 100 借:原材料 借:应...
古饼19145311871问： 上月有留抵的增值税额,本月应按照收入计提增值税,还是按照收入减去上月留抵税额计提增值税? - ？
广平县硫酸回答： 一般纳税税人增值税不是以收入为依据计提的,应为(本月销项-本月进项-上月留抵税额)=本期应交增值税.只有小规模纳税人才是以收入为依据计提增值税的,而小规模是没有留抵税额的.
古饼19145311871问： 各位大师,我公司上月有抵留税额,本月没有销售,但报税软件升级费用300元可全额抵扣,请问会计分录怎 - ？
广平县硫酸回答： 请参见财会【2012】第13号文,如本月没有应缴纳的增值税税款,则本月不能抵减报税软件的升级费用,也不用进行会计处理.待以后月份有增值税税款需要缴纳时,再做会计分录.
古饼19145311871问： 一般纳税人计提税金 上月留底300 本月进项200 销项1200分录怎么做？
广平县硫酸回答： 不需要做分录,上月留抵税额300元,在增值税申报表上有体现,本月有进项200,销项1200,直接填写在申报表上,能计算出本月应纳税额=销项-进项-上月留抵=1200-200-300=700 本月应纳税额是700元 月末 借:应交税费-应交增值税(转出未交税额)700 贷:应交税费-应交增值税(未交税金) 700 下月初申报缴纳时 借:应交税费-应交增值税(未交税金)700 贷:银行存款 700
古饼19145311871问： 增值税上月留抵后次月账务如何处理？
广平县硫酸回答： 不需做账务处理.次月和进项税相加抵扣销项税.
古饼19145311871问： 上月留抵税额这个月怎么做账 - ？
广平县硫酸回答： 不用做账的亲,增值税是流转税,通过多栏式科目核算就行了
古饼19145311871问： 上期留抵税本期应如何做分录?? - ？
广平县硫酸回答： 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金.转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
古饼19145311871问： 上个月有留抵税15000元,这个月销项税250000元、进项税220000元,要做什么分录,怎么做? - ？
广平县硫酸回答： 1、月末转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000(250000-220000-15000) 贷:应交税费-未交增值税 150002、缴纳税款 借:应交税费-未交增值税 15000 贷:现金(银存) 15000
