如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录?
不对，不用账务处理，保留在应缴税费--增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。
转出未交增值税，才这样处理：
借:应交税费-增值税--转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。
第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
到下个月做交税分录即可。
本月销项-进项-留底=本月应纳税额税 假如是100元
借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税金—未交增值税100
次月15日前申报缴纳时
借：应交税金—未交增值税100
贷：银行存款100
进项税额留抵怎么算
当上月存在留抵税额时，本月进项税额留抵计算公式为：本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数；若本月应交增值税余额为负数，则意味着本月的进项税额留抵；若本月应交增值税余额为正数，则该余额为本月的增值税应纳税额。留抵税额是指增值税进项未能抵扣的增值税税额。增值税有...
当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录?
当月用上月留抵税额是很常见的事情，那么会计应该怎么做账呢？会计分录怎么做？如果不太清楚这部分知识点，那就和深空网一起来学习一下吧！本月用上个月留底税额抵税的会计分录怎么做？上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、...
上月留抵未使用。本月多交留抵数。下月如何处理?
如果上期有多余的留抵数，就将本月销项-上月留抵数＝应缴纳税金，根据应缴纳的增值税来缴纳附加税费。你可按未开发票情况，申报一部分增值税，下月再冲回，按原数冲回或者当期发生的进项税额先不认证，下期认证，当然只要认证了，就必须当期抵扣。还可以继续留到下月，不过，申报表上一定要反映的：...
本公司上月有留抵税金50000元,本月有预缴税金4000,元,本月有进项税金70...
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）4000 月末的留抵税金不需要帐务处理，留待下月继续抵扣。结帐后，月末“应交税金-未交增值税”借方余额4000元为多交增值税，应该与当月《增值税纳税申报表》32行数字相等，只不过表上是负数；“应交税费-应交增值税”借方余额为42000为本月的留抵税金，与...
什么叫上月留抵扣税额
上月留抵扣税额是指上月未使用完的税额可以用于抵扣本月应纳税额。详细解释如下：在税务管理中，增值税是一种流转税，采用抵扣的方式进行计税。企业在计算应缴纳的增值税时，可以将上月未使用完的税额留抵，用于抵扣本月应缴纳的增值税额。这部分留抵的税额就是上月留抵扣税额。具体来说，当企业当月...
上月留抵未使用。本月多交留抵数。下月如何处理?
如果上期有多余的留抵数，就将本月销项-上月留抵数＝应缴纳税金，根据应缴纳的增值税来缴纳附加税费。你可按未开发票情况，申报一部分增值税，下月再冲回，按原数冲回或者当期发生的进项税额先不认证，下期认证，当然只要认证了，就必须当期抵扣。还可以继续留到下月，不过，申报表上一定要反映的：...
上月有留抵税额的会计分录
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...
上月留抵未使用。本月多交留抵数。下月如何处理?
如果上期有多余的留抵数，就将本月销项-上月留抵数＝应缴纳税金，根据应缴纳的增值税来缴纳附加税费。你可按未开发票情况，申报一部分增值税，下月再冲回，按原数冲回或者当期发生的进项税额先不认证，下期认证，当然只要认证了，就必须当期抵扣。还可以继续留到下月，不过，申报表上一定要反映的：...
增值税留抵税额怎么算?
增值税有销项税和进项税之分，进货时的增值税叫进项税，销售时的增值税叫销项税增值税。企业经营过程中，由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额就叫留抵税额，在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。当上月有留抵税额时，本月应缴增值税额计算公式为：本月应缴增值税额=...
什么是上期留抵税额 ,抄税,报税?
1、上期留抵就是上月已经认证并抵扣的进项税额大于销项税额的部分，比如说上月的进项税额是1万元，销项税额是8千元增值税报表就会显示本月应交增值税是0，并且有2千元的留抵税额，可以下月继续抵减销项税额。上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目。2、抄税就是每月结束后(次...
钦姜速效： 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
岳阳县18239667896： 上月有留抵的增值税额,本月应按照收入计提增值税,还是按照收入减去上月留抵税额计提增值税? - ？
钦姜速效： 一般纳税税人增值税不是以收入为依据计提的,应为(本月销项-本月进项-上月留抵税额)=本期应交增值税.只有小规模纳税人才是以收入为依据计提增值税的,而小规模是没有留抵税额的.
岳阳县18239667896： 上月有留抵税额这月增值税怎么算？
钦姜速效： 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税应纳税额,为负数,就是说你本月又留抵了.
岳阳县18239667896： 结转本月应交增值税,怎么计算 - ？
钦姜速效： 本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-留抵进项税额(如果上月有留抵的话).
岳阳县18239667896： 上月抵扣的进项税额在计算本月应缴纳增值税时需要减去吗 - ？
钦姜速效： 留抵和抵扣是两个不同的概念. 收到增值税专票后,先做认证,也就是留抵,有可能当月就抵扣了,也有可能留到以后期间抵扣,这个是累计计算的. 所以在计算本月应缴纳的增值税时,先看看月初有没有留抵,要是有留抵,再比较留抵额和应缴纳税额的大小. 月初留抵税额大于本月应缴纳增值税额,本月不用纳税,大于额继续留抵到下月; 月初留抵税额小于本月应缴纳增值税额,本月需按其差额纳税.
岳阳县18239667896： 上个月有备抵的税额,这个月怎么做账 - ？
钦姜速效： 你说的是增值税吗,如果上月有留抵税款,本月在报税时,和本月进项税相加作为本月进项抵扣,无须做帐
岳阳县18239667896： 这个月算出应该交税,但上个月有留抵税金,怎么做分录 - ？
钦姜速效： 上月的留抵应抵减本月的销项税,如应缴税费——应交增值税还有贷方余额,则: 借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费——未交增值税
岳阳县18239667896： 计提本月税金该怎么处理?上月有进项部分留抵. - ？
钦姜速效： 处理与你采取的科目设置(手工帐、电算)有关系.例如:上月销项税金100元,进项税金150元,在手工帐的模式下,一般只有应交税费/应交增值税一个科目:借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 100 借:原材料 借:应...
岳阳县18239667896： 应交增值税有留存本月报税怎样计算 - ？
钦姜速效： 本月销项税额-(上月留存+本月进项税额)+本月进项税额转出 如果大于0 就是你本月应缴增值税 小于0就继续留存,不用缴税
岳阳县18239667896： 本月只有销项税没有进项税,上月还有大于销项税的留抵,本月增值税怎么计算 - ？
钦姜速效： 本月应交增值税=本月销项税额-上期留抵税额 如果为正数,需要在本月缴纳增值税;如果是负数,则作为留底税额在今后月份抵扣.
