留抵税额怎么做分录
1、期末应交增值税科目，借方余额，则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.
2、期末应交增值税科目，贷方余额，则公司本月需要交纳增值税，并且需要编制会计分录。
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷: 应交税费-未交增值税
本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税
故：本期应交增值税=18000-17000-2100= - 1100
3、下月初交纳增值税时分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目
借方累计核算的本年交纳的增值税金额，贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额，期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额。
扩展资料：
商贸企业辅导期增值税
商贸企业辅导期最短是6个月,最长是12个月。
在辅导期时到月认证次月抵扣,当月只能作代抵扣扣进项税,次月转到进项税. 转正为一般纳税人后,当月认证后必须当月抵扣。
固定资产进项税
固定资产的增值税要计入固定资产的入账价值。2009年1月1日以后增值税从生产型改成消费型，购买固定资产的增值税是可以作为进项税额进行抵扣的。 无论是外购还是自制的不动产不得扣除。小规模纳税人已经取得了税务机关代开的增值税专用发票，同样不能抵扣进项税额。
参考资料：百度百科-留抵税
参考资料：百度百科-期末留抵税额
待抵扣的进项税额怎么做会计分录
待抵扣的进项税额怎么做会计分录 答:借:库存商品(或其他相关科目)借:应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款(或其他相关科目)收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税金-待抵扣进行税额 待抵扣进项税额是什么意思?"待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经...
留抵税额怎么做分录
结论是，企业在进行增值税会计处理时，留抵税额的分录根据余额方向有所不同。当期末应交增值税科目出现借方余额（即有留抵），无需特别编制分录，因为这是正常的情况。然而，如果出现贷方余额，意味着需要缴纳增值税，这时的会计分录如下：1. 当月应交增值税的计算： 借: 应交税费-应交增值税-转出...
留抵税额抵扣会计分录怎么做
抵扣进项税会计分录怎么做？企业购进货物取得增值税专票，相应进项税额按规定抵扣时如何编制会计分录？抵扣进项税分录企业实际抵扣进项税额的时候不需要单独做分录进行调整，企业购进货物的时候，其对应的进项税额可以计入到待认证进项税额科目，实际认证后转入应交税费—应交增值税—进项税额科目。企业在月末时，...
期末留抵税额如何作会计分录
取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的 分录：1.进项税借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）600 贷：银行存款\/库存现金\/应付账款 2.销项税借：银行存款\/库存现金\/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）200 ...
进项税额和销项税额抵扣如何做会计分录?
企业购进货物时支付的进项税和企业作为销售方销售货物时收取的销项税、抵扣时、应如何做会计分录？进项税和销项税抵扣的账务处理发生进项税额：借：库存商品应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款发生销项税额：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)结转成本：借：主营业务...
企业留抵退税会计分录怎么做?
2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请：1、...
房地产进项税额分期抵扣如何做账务处理?
根据国家相关不动产进项税额分期抵扣的管理办法，增值税一般纳税人取得的不动产以及发生的不动产在建工程，其发生的进项税额可以分两年从销项税额中进行抵扣，相关的账务处理怎么做？房地产进项税分期抵扣的会计分录第一年：借：固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-待抵扣进项税额贷：银行存款...
增值税留抵税款怎么做账务处理
《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)第二条.期末产生留抵税额在会计上一般不做账务处理,只有一般纳税人转登记为小规模纳税人时留抵税额需要转出,计入待抵扣进项税额.好啦今天关于增值税留抵税款怎么做账务处理的解读就到这里啦,作为合格...
已抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
已抵扣的进项税额转出的会计分录做法如下：转出时，会计分录为：借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——应交增值税。详细解释如下：在企业日常经营中，有时会出现已抵扣的进项税额需要转出的情况。这通常发生在企业购进的货物或接受的服务发生非正常损失，或者将购进货物...
金税盘可以抵扣怎么做会计分录
金税盘可以抵扣做会计分录：1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后...
廉汪伸宁：1、购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款2、如果本月没有发生 销售货物,就不用计提相关的税费.3、如果本月发生销售货物,并且缴纳增值税了,计提分录(1)计提时(按增值税额提取)借:主营业务税金及附加贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加(2)结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加(3)上交时借:应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷:银行存款(或现金)
临澧县18324314309： 期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? - ？
廉汪伸宁： 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
临澧县18324314309： 我公司有上期留抵税额10000,本期进项税额50000,销项税额40000,怎样做分录 - ？
廉汪伸宁： 不需做分录,应缴税费——应交增值税科目保留借方余额20000元,继续留抵.
临澧县18324314309： 我们上个月有留抵税额,本月也有进项,本月销项大于进项+上期留抵,我应该怎么做会计分录 添加收藏 [ - ？
廉汪伸宁： 你好,假如上个月留抵税额1000,本月进项2000,本月销项3500,本月应纳税额=3500-1000-2000=500,上个月留抵税额在“应交zd税费——应交增值税——进项税额”借方1000,本月购进时,借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时,借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 3500 结转本月应纳增值税额,借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 500 贷:应交税费——未交增值税 500 下月初,交纳增值税时,借:应交税费——未交增值税 500 贷:银行存款 500
临澧县18324314309： 会计分录怎么做企业尚有留抵税额?企业尚有留抵税额,但本月税额大于 ？
廉汪伸宁： 假如上个月留抵税额1000,本月进项2000,本月销项3500,本月应纳税额=3500-1000-2000=500, 上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000, 本月购进时, 借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 3500 结转本月应纳增值税额, 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 500 贷:应交税费——未交增值税 500 下月初,交纳增值税时, 借:应交税费——未交增值税 500 贷:银行存款 500
临澧县18324314309： 留抵进项发票如何做会计分录啊 - ？
廉汪伸宁： 做以下处理:1、销售退回和销售折扣借:应付帐款或银行存款贷:库存商品贷:应交税金-应交增值税(进项税转出)2、折扣销售支付货款时借:应付帐款贷:银行存款贷:财务费用
临澧县18324314309： 关于增值税留抵的分录？
廉汪伸宁： 留抵的进项税不需要做会计分录,只要保留在账上就可以.一直到抵扣余额为零.应上交部分才做转出.否侧,时间长了你就分不清了,申报表也没办法填报. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
临澧县18324314309： 增值税留抵帐务具体怎么做呀?？
廉汪伸宁： 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
临澧县18324314309： 税金留抵摘要和分录如何填写 - ？
廉汪伸宁： 结转本期增值税留抵税额: 借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
临澧县18324314309： 留抵税额计入什么会计科目 - ？
廉汪伸宁： 可以暂时计入 “ 其他应收款 -- 留抵税款”.
