本月有留抵税怎么做账
当月有留抵税额怎么做分录
一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额；如果有要交的增值税：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费－未交增值税。这样，应交税费－应交增值税这个二级科目期末为0；然后次月缴纳的时候，应交税费－应交...
留抵税额怎么做账务处理
留抵税额做账务处理的方法：1、纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额。2、在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额。3、纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额。
有留抵的进项税额如何做账
增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，结转到下一个纳税期继续抵扣，一般将企业留抵税额计入应交税费科目核算，具体的账务处理该怎么做？增值税留抵税额的会计分录 1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额。贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物...
增值税留抵税额的账务处理怎么做?
增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，结转到下一个纳税期继续抵扣，一般将企业留抵税额计入应交税费科目核算，具体的账务处理该怎么做？增值税留抵税额的会计分录1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和...
当月的增值税有留抵,会计分录如何写?
增值税留抵税额会计分录格式如下：1.挂账留抵时：借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式：先借后贷，借贷分行...
上月有留抵税额这月会计分录怎么做?
上月有留抵税额这月会计分录怎么做？我们需要知道上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额－本月进项税额－上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。计算分析结果会有以下两种情况：（1）...
期末有留抵税额怎么做账
期末有留抵税额表示当期销项税额小于进项税额，月末可以把进项税额留抵税额转到未交增值税：借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
期末有留抵税额怎么做账 留抵税额对不上怎么办?
那么期末有留抵税额怎么做账？留抵税额对不上怎么办？快来了解下吧。期末有留抵税款账务处理1、进项税借：库存商品-——应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款\/库存现金\/应付账款2、销项税借：银行存款\/库存现金\/应收账款贷：主营业务收入——应交税费——应交增值税（销项税额）期末核算...
留抵税额退回怎么做会计分录?现金流量表如何列报?
上其留抵税额怎么做账？企业有留抵税额，余额在借方，不需要做会计分录。余额在贷方，说明企业需要交纳增值税。会计分录为：借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月初交纳增值税时分录：借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 期末留抵税额相关的会计分录 留抵税额是...
期末留抵税额会计分录
贷：应交税费——增值税留抵税额。留抵税额可以一直留抵吗？根据新修订的《增值税暂行条例》第四条的规定，增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣，进项税额抵扣没有期限规定...
定边县消眩回答： 会计账务处理只对进项和销项税额、已交税金、进项转出等处理.留抵税金不用做账务处理.
宏砍13341391235问： 请问一般纳税人本月有留抵税额,会计账务如何处理 - ？
定边县消眩回答： 只要没验票就不用做分录了
宏砍13341391235问： 会计分录怎么做企业尚有留抵税额?企业尚有留抵税额,但本月税额大于 ？
定边县消眩回答： 假如上个月留抵税额1000,本月进项2000,本月销项3500,本月应纳税额=3500-1000-2000=500, 上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000, 本月购进时, 借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 3500 结转本月应纳增值税额, 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 500 贷:应交税费——未交增值税 500 下月初,交纳增值税时, 借:应交税费——未交增值税 500 贷:银行存款 500
宏砍13341391235问： 企业上月有留抵税额16743.04,本月销项税额为50773.32,进项58253.97,则如何做帐? - ？
定边县消眩回答： 销项是根据自己开的销售发票如实记录的,与销售收入做在一起,比如收到货款23400 借:银行存款23,400 贷:主营业务收入20,000 应交税金-应交增值税-销项税额 3,400 进项是根据收到的认证过的增值税专用发票为作账依据 比如付出或应付...
宏砍13341391235问： 本月增值税有留抵税额,账务处理是要计提税金及附加、所得税?本月申报表填0,在下月冲回计提吗? - ？
定边县消眩回答： 1.如果本月增值税有留抵税额,应交增值税为负数,那么财务是不应该计提营业税金及附加费, 如果计提了营业税金及附加费,下月是可以用红字冲销的,2.本月增值税,应交增值税为负数,本月应交增值税申报表应该填零;3..关于所得税的计算,只要计交依据是:应纳税所得额.应纳税所得额是企业所得税的计税依据,按照企业所得税法的规定,应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额.一般情况下,企业是在月报及季报中采取预交方式交纳的,只要企业利润表中的利润总额为正数,一般就按:利润总额*适用税率计算预交企业所得税,待汇算清缴时再进行所得税纳税调整后结算.
宏砍13341391235问： 我们上个月有留抵税额,本月也有进项,本月销项大于进项+上期留抵,我应该怎么做会计分录 添加收藏 [ - ？
定边县消眩回答： 你好,假如上个月留抵税额1000,本月进项2000,本月销项3500,本月应纳税额=3500-1000-2000=500,上个月留抵税额在“应交zd税费——应交增值税——进项税额”借方1000,本月购进时,借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时,借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 3500 结转本月应纳增值税额,借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 500 贷:应交税费——未交增值税 500 下月初,交纳增值税时,借:应交税费——未交增值税 500 贷:银行存款 500
宏砍13341391235问： 当月有留抵税并还有免抵退税额那明细账该怎么登 - ？
定边县消眩回答： 留底税额不用处理 免抵退税额的处理 1、借:应交税费-应交增值税(出口递减内销产品) 免抵税额贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2、借:应收补贴款-出口退税 应退税额贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
宏砍13341391235问： 如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? - ？
定边县消眩回答： 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
宏砍13341391235问： 本月有留抵税额,最后一笔分录怎么做以前月份都是需要 - ？
定边县消眩回答： 本月有留抵税额,无需编制分录,在以后有销项税再抵扣.
宏砍13341391235问： 企业有留抵税额,本期需要交增值税想用留抵税额来交,如何进行帐务处理?多谢指教 - ？
定边县消眩回答： 二、“已交税金”和“转出多交增值税”是在有预交税款的企业才使用的明细科目. 无论是辅导期一般纳税人增票预缴增值税还是增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的,预缴税款时 借:应交税金-应交增值税(已交税金) 贷...
