汇算清缴中职工薪酬纳税调整明细表如何填写
职工薪酬主要是查看是不是有虚假支出的行为。比如说，应付职工薪酬--工资科目的贷方是不是有余额，如果有余额就表示没有支付的工资，就要调增。
汇算清缴中,企业原本是亏损的,但由于应付职工薪酬有期末和期初余额,调...
税务师事务所的调整是有道理的，没有当时发放的工资是需要做费用调减的，不过实际操作中100%的企业都不可能再12月31日发掉所有应付工资，所以税务局对这个规定睁只眼闭只眼的。但是由于你公司处于亏损状态，一般亏损企业税务局看的比较严，所以税务局一般不同意不调减，所以你们现在可以要求事务所按照你们...
在企业汇算清缴中,应付职工薪酬-工会经费 对不上 费用类的工会经费...
应付职工薪酬-工会经费，如果有上年结转数余额，那当然就对不上了，费用类的工会经费只要与应付职工薪酬--工会经费的贷方发生额合计数相等就是对的。
企业所得税汇算清缴职工薪酬支出表怎么填
所谓所得税“汇算清缴”，是指所得税的纳税人以会计数据为基础，将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整，将会计所得调整为应纳税所得，套用适用税率计算得出年度应纳税额，与年度内已预缴税额相比较后的差额，确定应补或应退税款，并在在税法规定的申报期内向...
企业所得税汇算清缴管理费用里退休工资填在哪一栏
职工薪酬明细栏。通过查询国家税务局官网信息得知，企业所得税汇算清缴管理费用里退休工资填在职工薪酬明细栏。企业所得税是指对企业的各项收入所得征收的税。企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
汇算清缴期间费用中的职工薪酬包括哪些
汇算清缴期间费用的职工薪酬包括什么：工资+社保+福利+公积金...
工资个税申报是会计还是出纳
个税是报计提工资还是发放工资应该来说是发放,发生工资的时候,借应付职工薪酬--工资待应交税费--应交个人所得税银行存款等,缴纳的时候,借应交税费--应交个人所得税贷银行存款哪些人需要自行申报个人所得税一、自然人取得综合所得办理汇算清缴不了解哪些人需要办理汇缴的,请看哪些人需要进行个人所得税...
个人独资企业所得税汇算清缴怎么做
个人所得税计提和缴纳怎么做账 个人所得税是代扣代缴,也就是说在发放工资时进行扣缴,因此不用计提;1、计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 2、实际发放 借:应付职工薪酬--工资 贷:库存现金或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税,...
企业所得税汇算清缴应如何核算?
6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。 企业在汇算清缴所得税时应注意的税收政策 应调增应纳税所得的事项有: (一)工资薪金 1、会计规定 《企业会计准则第9号—职工薪酬》第二条:“职工薪酬,是指企业为获取职工提供...
所得税汇算清缴-职工薪酬支出及纳税调整明细表中-职工教育经费支出...
税收金额也填2020就OK 这样当年就没有纳税调整 以前的累计结转还可以在下年用
小企业会计准则所得税汇算清缴会计分录是什么
银行存款个人所得税分录如下：小企业按规定计算应代扣代缴的职工个人所得税时：借：应付职工薪酬贷：应交税费——应交个人所得税缴纳个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业计提、缴纳所得税时，应通过“所得税费用”科目、“应交税费——应交企业所得税”...
凭劳安胜： 账载金额=税收金额.福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额. 超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】.
郓城县19459112367： 汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填 - ？
凭劳安胜： 2015年,企业版汇算清缴职工薪筹纳税调整明细表,职工薪筹实际支付工资354314元,直接填在职工薪筹中就可以了.
郓城县19459112367： 汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填? ？
凭劳安胜： 企业版汇算清缴职工薪筹纳税调整明细表,职工薪筹实际支付工资354314元,直接填在职工薪筹中就可以了.
郓城县19459112367： 2015企业所得税汇算清缴“职工薪酬纳税调整明细表”的问题 - ？
凭劳安胜： 所得税汇算清缴“职工薪酬纳税调整明细表”中的福利费,并不是按“工资薪金支出-税收金额”x14%的孰小值填报的,而是按“税收金额”x14%的计算结果,来填报的.如果“税收金额”x14%计算结果大于6万多,不用调增;如果“税收金额”x14%计算结果小于6万多,差额要进行调增纳税.如你工资薪金“税收金额”为46万元,福利费为6.3万元,46万元x14%=6.44万元,此时福利费账载金额和税收金额都是6.3万元.如你的工资薪金“税收金额”为42万元,福利费是6.3万元,42万元x14%=5.88万元,6.3-5.88=0.42万元,此时福利费账载金额为6.3万元、税收金额为5.88万元,纳税调增额为0.42万元.
郓城县19459112367： 纳税调整项目明细表中的工资薪金支出,该填哪个数? - ？
凭劳安胜： 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是你年末的账面余额,属扣除类调整项目,该项目在本年度没有需要调增或调减的金额,税收金额与帐载金额一致,如果有就看看是增还是减,填入调增或调减栏目即可. 纳税调整...
郓城县19459112367： 工资是直接计入管理费用的,请问职工薪酬纳税调整明细表要怎么填写? - ？
凭劳安胜： 职工薪酬纳税调增明细表中,工资的账载金额和税收金额都填24000元,纳税调整为0.
郓城县19459112367： 汇算清缴时候,纳税调整明细表上是不是只填写需要调增的科目,如业务,其他如果没有需要调整的就不用填写 - ？
凭劳安胜： 一般企业都只涉及调增的情况,你这样做也无可厚非. 但是一些企业如果有残疾人工资减免这些优惠政策的话,就需要调减. 而且有时候公会经费,教育经费也会出现调增的情况. 希望能够解决你的疑惑,不懂的请追问.
郓城县19459112367： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填 - ？
凭劳安胜： 实际发生额按72000元填. 2018年6000元在2019年3月就已经发完了,也就是在企业所得税汇算清缴前发完的可按72000元填报的.
郓城县19459112367： A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明. 真对我公司情况,这个表应怎么填?? - ？
凭劳安胜： 工资薪金支出行次,包括个人承担的社保公积金个人所得税等,社保缴款和住房公积金行次,为企业承担的那部分社保、公积金. 46800,如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付,下边的社保公积金账载金额填公司承担的,如2017-5-30前均已...
郓城县19459112367： 企业所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表 - ？
凭劳安胜： 帐载金额,填写应付职工薪酬的贷方发生额,税收金额取应付薪酬的借方发生额
