公司垫付员工个人社保，在下个月发工资时扣缴，请问分录该怎么做呢
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
其他应收款--社保（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社保（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款--社保（个人部分）
库存现金
计提时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资
借薪资费用，贷记你入错的费用，一般代垫的款项是挂其他应收款借方，发工资时借工资费用，贷记其他应收款
你情况没有计清楚。
是不是分公司是单独核算的，员工工资不在总公司核算，但员工的社保是由总公司一起支付的，涉及到个人负担部分，每月由分公司单独从员工工资中扣除再转给总公司，总公司并不实际负担，只做垫付。
如果是这种情况，那么总公司会计处理时，应该全部挂与分公司的往来
而分公司按正常情况做社保分录，只是支付时对象不是社保局，而是总公司。
一、总公司分录：
1、缴纳社保时：
借：其他应收款-垫付分公司社保费
贷：银行存款
2、收到分公司交来的社保费
借：银行存款
贷：其他应收款-垫付分公司社保费
二、分公司分录
1、计提公司社保形成负债
借：管理费用-社保费（公司负担部分）（含养老、医疗等，不应该做应付福利费科目）
贷：应付职工薪酬-社保
2、从员工工资中代扣个人负担社保
借：应付职工薪酬-工资（个人负担部分）
借：其他应收款（无工资可扣的特殊情况下）
贷：应付职工薪酬-社保
3、支付给总公司统一缴纳社保
借：银行存款
贷：应付职工薪酬-社保
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分公司分录1、计提公司社保形成负债借：管理费用-社保费（公司负担部分）（含养老、医疗等，不应该做应付福利费科目）贷：应付职工薪酬-社保2、从员工工资中代扣个人负担社保借：应付职工薪酬-工资（个人负担部分）借：其他应收款（无工资可扣的特殊情况...
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公司垫付员工个人社保，在下个月发工资时扣缴，请问分录该怎么做呢。 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 ...
代职工垫付的五险一金应计入哪个科目
代职工垫付的五险一金应计入哪个科目答:公司代垫的个人社保需要计入哪个科的规定如下:一、如果不提取1、缴纳保险时借:管理费用--劳动保险费(单位负担)借:其他应收款--代交个人社保贷:银行存款2、代交个人保险,在支付工资时代扣借:应付职工薪酬--职工工资贷:其他应收款--代交个人社保贷:库存现金二、...
用人单位如何追讨为员工垫付的社会保险费
第十七条 用人单位未按照本规定第十六条规定的期限补缴的，社会保险经办机构可以按照社会保险法第六十三条第二款的规定，向用人单位开户银行或者其他金融机构查询其存款账户。第五十八条有明确规定：用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，...
公司为员工垫付社保,但员工拒不返还,公司可否解除劳动合同
可以。公司为员工垫付社保款项，但员工拒不返还，公司可以依据《中华人民共和国劳动法》相关规定，与员工协商解决，协商无果，公司可以解除劳动合同。
公司替职工先垫付的社保个人部分,付款的时候应该放到什么科目里_百度知 ...
公司替员工垫付的部分，在缴纳社保的时候做其他应收款科目，等到发工资从个人工资中扣除时再冲回其他应收款。也就是在缴纳社保的时候：借：其他应收款贷：现金\/银行从工资中扣除时：借：应付职工薪酬贷：其他应收款 扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"
公司为职工垫付的应该个人承担的部分社保,应通过什么科目进行核算?_百度...
属代扣代缴，应通过其他应付款核算
公司补缴社保时把我个人部分垫交了,现我离职公司要我返还合理吗?_百度...
是合理的，因为这些钱本身就是需要你交的，只不过是公司给你垫交了，所以在你离职的时候公司是有权利要这些钱的。
用人单位要求个人垫付社保一个月全额费用。然后分五个月返还合规合法...
按照社保的相关法律法规，这样是不合理的，也是不合法的 如果你想在这个公司做，会超过五个月的话，那这样做也是没关系的，只要你们双方鞋定好了的，分六个月给你返还就行了，如果没返还呢？你当时要是收集的证据或者是留下了相关证明就好，可以找你公司的老板或者财务给你返款就行了 如果五个月没...
员工自己交的社保先有公司垫付,之后还给公司如何做账?
垫付时 借：其他应收款-员工姓名 贷：其他应付款-社保费（个人负担部分）垫付上交时 借：其他应付款-社保费（个人负担部分）贷：银行存款 收取垫付社保费款项时 借：库存现金 贷：其他应收款-员工姓名
国响利欣： 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社保(单位部分)其他应收款--社保(个人部分)贷:银行存款 计提时 借:管理费用--社保(单位部分)贷:应付职工薪酬--社保(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:其他应收款--社保(个人部分)库存现金 计提时: 借:管理费用--工资贷:应付职工薪酬--工资
甘洛县17851264220： 公司开当月给员工交社保,但工资要下一个月才发,个税全员申报如何做 - ？
国响利欣： 比如你十月份开公司,于十月份就交社保费,那么你十月份肯定是有工资的,个税的全员申报也应该按十月份的工资进行申报.如果十月份没有工资,那是不会交社保费的.
甘洛县17851264220： 公司先帮员工缴纳社保,再发放工资扣回垫付部分,缴纳社保和发放工资时总其他应付款一社保,如何理解? - ？
国响利欣： 公司发放工资给员工,还应为员工扣缴社保费,社保费分为公司缴纳部分和个人缴纳部分.一般的做法是,公司统一全额向税务局申报缴纳社保费,由个人负担的部分在发放给员工的工资中进行扣减,在会计处理上,就通过“其他应付款-社保费”科目进行挂账及结转,这是作为一个过渡科目理解的. 你可以向财务部门中执行该会计处理的人员进行了解,会更清晰的.
甘洛县17851264220： 用人单位让职工每月垫付社会保险,然后每季度凭凭据报销,是否合法 - ？
国响利欣： 这样的做法是不合法的,如果他能够报销了他应该承担的部分,也不失为一种办法
甘洛县17851264220： 单位月初社保扣除是不是先帮员工垫付再从工资扣除 - ？
国响利欣： 是,你说的很对. 公司每月交的社保包含公司部份及个人部份.个人部份,先由公司支付,再从工资中扣除个人缴纳的那部份社保费.
甘洛县17851264220： 十一月初发十月的工资,那十一月开始缴的社保五险是扣十月的工资还是等到发十一月工资才扣 - ？
国响利欣： 公司的答复本身就有些含糊,如果是在发放10月份工资之后答复的,就是在11月份工资中计算社保,12月份缴社保;如果是在发放10月份工资之前答复的,就可以在10月份工资中计算社保,11月份缴社保,现在没扣的话,就当办理需要有个手续,看下个月的情况再说吧.
甘洛县17851264220： 员工的社保,是公司先垫付所有的金额,然后从员工工资里扣除员工承担的部分吗 - ？
国响利欣： 不是的.而是从员工工资里扣除员工承担的部分,同时加上公司承担的部分上缴的.这是社保相关的条例所规定的.
甘洛县17851264220： 个人先垫付的社保费,会计分录怎么写? - ？
国响利欣： 一、社保费应由企业和个人按一定比例共同承担,个人先垫付社保费,意思是个人先缴交了全部的社保费,持有关凭证与企业结算.企业应退还由企业承担的部分.会计分录为: 借:应付职工薪酬——社会保险费(单位)贷:库存现金 二、解...
甘洛县17851264220： 你说的7月份的个人社保是计在管理费用,,那是公司代缴个人社保,个人还没交钱给公司,下个月才从工资里扣 - ？
国响利欣： 个人社保是在公司计提工资的时候放在＂其他应付款＂贷方中,所以虽然实际发放工资是在下一个月,可当公司计提工资时就已经计入＂管理费用＂中了
甘洛县17851264220： 公司每月的社保和公积金由公司垫付,不从员工工资中扣除,到年底一次性从年终奖中扣除,这样操作可行吗? - ？
国响利欣： 这是公司内部财务做账的问题,只要员工承认你的做法和能体现社保的缴纳,就可以.
