应付账款冲费用怎么做
冲借支差旅费的会计分录
冲借支差旅费的会计分录一、借支差旅费的会计分录:借:其他应收款--XX职工贷:库存现金二、说明1、其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项.职工借支差旅费时费用尚未发生,支付的这笔款属于企业暂付个人的款项,是企业的一项债权,故应通过"其他应收款"科目核算....
垫付运费冲减应付款会计分录怎么做?
企业垫付运费冲减应付款，应通过“其他应收款”、“其他应付款”等科目进行核算，并根据费用归属部门计入对应科目，其会计分录应怎么写？垫付运费冲减应付款的账务处理垫付运费因为不应该由本单位支付，所以做个往来就可以：1、垫付时的会计分录：借：其他应收款(应收账款)-XX单位贷：银行存款(库存现金)2...
预付账款记成管理费用,跨年怎么调整,怎么做会计分录
2、借：以前年度损益调整 25 贷：应交税费-应交企业所得税 25 3、借：以前年度损益调整 75 贷：利润分配-未分配利润 75 第二步：因为现在已经拿到发票了，做正常的分录（按3%来抵扣的话）借：管理费用 97.09 应交税费－应交增值税（进项税额） 2.91 贷：银行存款 100 ...
应收应付怎么做账?
贷：应付账款 所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账：借：原材料 贷：应付账款 下月初，做相反的分录，原账冲回：借：应付账款 贷：原材料 企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单：借：生产成本或管理费用等 ...
应付账款是红数,两年后才冲,会计分录怎么做?
发票到了正常做账，分录为：一般纳税人：借：原材料 80\/（1+17%）= 应交税费--应交增值税 【80\/（1+17%）】*17%= 贷：应付账款 80 非一般纳税人：借：原材料 80 贷：应付账款 80
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款 贷：银行存款 2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：借：管理费用 贷：预付账款 （2）若该款项用于购买原材料...
会计中冲账是啥意思?
（3)核销。把某项费用或收入冲平，使账户余额为0。例如，年末，待处理财产损益科目有余额，应暂按规定处理，批准后如果结果不同再调整，这时，就要做一笔分录，借：营业外支出 贷：待处理财产损益 ，把待处理财产损益账户冲平(归零)。（4)取消。原来的记账时临时性处理，待发票或其他记账依据收到时...
上月支付一部分办公用品费没开票,这个月付余款,开全款发票怎么做账?
上月支付一部分办公用品费用时记账：借：预付账款××单位 贷：银行存款 这个月支付余款，并收到全款发票记账：借：管理费用—办公费 贷：预付账款××单位 贷：银行存款
...借:应收账款 贷:营业费用;现我要冲抵这张凭证,我
在收到客户归还的垫付款项时：借：库存现金（或银行存款）贷：应收账款——xxx客户如果确认该垫付款已无法收回：借：坏账准备（如果未设坏账准备账户，直接列入营业外收入）贷：应收账款——xxx客户
老师 我有一笔费用报销用来冲销应付账款怎么做分录?
你好，费用 报销通常是用其他应收款来冲销才是 是什么情况还可以用应付账款冲销费用报销呢？能把这个做详细说明？
海南藏族自治州康莱回答： 可以.1、这个月可以用红字冲销.摘要(冲3月*号凭证) 会计分录:借:销售费用-运输费 8560 贷:现金 8560 2、做笔正确的会计分录: 借:应付账款-物流费 8560 贷:现金 8560
啜言18881858535问： 如何冲减费用? - ？
海南藏族自治州康莱回答： 楼上的理解不对. 是对方应该做费用,你方只是代垫,所以上月应该做的是: 借: 其他应收款 贷:现金(或银行存款) 既然对方发来的是冲减函,说明你方之前欠对方的钱款,应该在应付账款或者其他应付款中,所以上月的代垫冲减欠款就可以了: 借: 应付账款(或其他应付款) 贷:其他应收款 (上月代垫金额)
啜言18881858535问： 如何冲销应付账款多计的 - ？
海南藏族自治州康莱回答： 原分录: 借:主营业务成本 52009 贷:应付账款 52009 多记了9元. 冲销多记的9元,做调整分录如下: 借:以前年度损益调整 9 贷:应付帐款 (红字) 9 借:利润分配--未分配利润 9 贷:以前年度损益调整 9 扩展资料: 以前年度损益调整...
啜言18881858535问： 应付账款如何冲账 - ？
海南藏族自治州康莱回答： 1、对无法支付的应付账款,会计分录如下: 借:应付账款 贷:营业外收入 2、对债权人豁免的应付账款,会计分录如下: 借:应付账款 贷:资本公积—其他资本公积
啜言18881858535问： 以前挂了一笔应付账款,支付时,少付了一部份,这部份要怎么做账务处理? - ？
海南藏族自治州康莱回答： 那你完全可以在借方冲掉以前挂的一部分应付账款啊.这样不就和你扣完的应付账款对上了.然后扣款部分有你们主办会计决定列支到哪里.或者不计入,只要没有涉税方面的风险就行.
啜言18881858535问： 做了应付账款的账付款时却又要向另一家公司请款的账怎麽冲? - ？
海南藏族自治州康莱回答： 1:借 应付账款 贷 现金2:借 其他应收款 贷 管理费用-运费
啜言18881858535问： 因单价的问题多计提了的应付账款需要冲减请问会计分录应该怎样处理? - ？
海南藏族自治州康莱回答： 因单价的问题多计提了的应付账款需要冲减会计分录:做一张与计提时相同的会计分录,金额用红字即可. 借:库存商品(原材料)(负数) 贷:应付帐款 (负数)冲减(即冲销)是会计学中的专用术语.是指收入或者费用之间相互抵消...
啜言18881858535问： 借:原材料 贷:应付账款 上个月多预提,这个月冲回.该怎么冲?(用预提费用还是往来直接负数 - ？
海南藏族自治州康莱回答： 有实际业务的冲销,比如先预付,后收发 票后冲销预付,这种实际业务发生的冲销是借贷方冲销;如果是多计提的冲销,实际发生少,差额部分不是实际业务的冲销采用红字冲销原来的计提你说的情况应该直接用负数冲销
啜言18881858535问： 应付帐款零头怎么做可以冲平 - ？
海南藏族自治州康莱回答： 应收应付款项的零头转入营业外收入或营业外支出.
啜言18881858535问： 专项应付款怎么冲管理费分录怎么做 - ？
海南藏族自治州康莱回答： 这要看专项应付款的业务性质,如果是与收益有关的政府补助,应该计入营业外收入;与资产有关的政府补助,应该计入递延收益,以后期间进行摊销;而不是冲减管理费用.与收益相关的政府补助的会计处理: 借:专项应付款 贷:营业外收入 与资产有关的政府补助的会计处理: 借:专项应付款 贷:递延收益 借:递延收益 贷:营业外收入
