应收应付怎么做账?
应收——未收到款时
借：应收帐款
贷：主营业务收入（或其它，具体得看是什么了）
收到款时
借：银行存款/现金
贷：应收帐款
应付——
1、收到材料，没有付款，应该还没有取得发票，则先不入账，如果到了月底，需要暂估入库，分录如下：
借：原材料
贷：应付帐款
下月初，再红字冲回。（分录略）
等到付款，收到发票后，分录如下：
借：原材料
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
注：这里我把你们工厂视作一般纳税人，如果不是一般纳税人，则分录直接为：
借：原材料（含税金）
贷：银行存款
2、会计上肯定有“现金”帐户，而且是以日记帐的形式登记。
3、如果货物没有入帐那么，这是出货的时候，
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
同时，一定要把没有入帐的货，补充入帐，否则库存商品会出现负数。补充入帐的分录如下：
借：库存商品
贷：应付帐款（或者银行存款、或者在产品
发出商品未收到款为账款做帐：借:应收帐款；贷:营业收入。收到款项做：借:现金或银行；贷:应收帐款。应付账款会计分录：所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付：借：材料采购或原材料；应交税费—应交增值税(进项税额)；贷：应付账款。
发出商品未收到款为账款做帐：
借:应收帐款----***
贷:营业收入
收到款项做：
借:现金或银行
贷:应收帐款--***
应付账款会计分录：
所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付：
借：材料采购或原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账：
借：原材料
贷：应付账款
下月初，做相反的分录，原账冲回：
借：应付账款
贷：原材料
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单：
借：生产成本或管理费用等
贷：应付账款
扩展资料：
应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
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代收代付怎么做账?
收到个人保险交款 借：现金 贷：其他应付款 缴纳五险 借：管理抚用--养老\/失业\/工伤\/医保金等 其他应付款 贷：银行存款 希望有帮到你！问题八：我公司发生代收代付货款业务，请问账务处理方法 既然是代收付付业务，那么“丙方把增值税发票开给了我公司”不可以做账务处理，只能作为附件，实质上丙方...
...款和应付款在记账凭证上,现金日记账上和总账上分别都怎以做账...
应收和应付款项，如果涉及到现金科目，就要把相关内容记到现金日记账上去，总账是登记汇总科目发生额的，月末进行科目汇总，把汇总金额登记到相关总账科目。预支账项，可以先行计入应收，待工资发放时将应收冲销即可。借：其他应收款--XX 1500 贷：库存现金 1500 ...
往来账如何做账
往来款项包括：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。1、应收账款的会计处理：借：现金\/银行存款\/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）2、应付账款的会计处理：借：原材料\/库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：现金\/银行存款\/应付账...
应付账款怎么做账
企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为"2202应付手续费"科目，并按照对方单位(或个人)进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。应付账款不付部分如何记账?在应付账款是往来账，其他应付款也是往来账，转过去有意思吗？再说，应付少付的加工费就应该是应付账款。他...
应付账款转收入会计分录怎么做?
应付账款是企业因购买材料或商品而发生的一项债务，当应付账款转为收入时，相关的会计分录怎么做？应付账款转收入的分录处理企业与其他企业之间有相互产生购销业务时，可以通过双方签订协议的方式来将本企业的收入用来冲减本企业的应付账款，对于其收入部分，需要正常计算缴纳对应的税费，其分录为：借：应收...
应付工资怎么做会计分录?
企业每个月都会为员工发放对应的工资薪酬，然而大家在进行做账的时候也存在一些疑问，关于薪酬方面的会计分录我们一起来了解下吧。应付工资的会计分录计提工资时，会计分录为：借：管理费用——员工工资贷：应付职工薪酬——员工工资发放工资时，会计分录为：借：应付职工薪酬——员工工资贷：银行存款——付款...
你好,我想问一下代收,代付怎样做账?
银行存款\\x0d\\x0a贷 其他应付款\\x0d\\x0a付出代收款时\\x0d\\x0a借 其他应付款\\x0d\\x0a贷 银行存款\\x0d\\x0a \\x0d\\x0a第二个问题，代付款项做账方法：\\x0d\\x0a \\x0d\\x0a代付款项时\\x0d\\x0a借：其他应收款\\x0d\\x0a 贷：银行存款\\x0d\\x0a收到代付款时\\x0d\\x...
公司收到钱怎么做账务处理?
公司收到钱了如何做账？1、企业收到对方公司货款时：借：银行存款贷：应收账款2、收到投资者的投资款时：借：银行存款贷：实收资本3、企业暂收其他单位或个人的款项时：借：银行存款贷：其他应付款4、收到罚款时：借：银行存款贷：营业外收入应收账款：指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、...
同一家单位既有应付账款,又有应收账款,会计分录如何做
当支付各项应付、暂收款的时候，应当借记该账户，而专项应付款实有数就是专项应付款。应收账款汇兑收益的账务处理，如何做会计分录？财务人员处理汇兑损益的账务问题时，可以在收汇时借记银行存款科目，贷记应收\/款项科目。那么应收账款汇兑损益怎么做账务处理?如何做会计分录?来跟随深空网一起了解下吧!应收...
...少收的应收款和少付的应付款怎么做账务处理呢
一般的，少收的应收款和少付的应付款，首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。待确认后再分不同原因做账务处理。如果为现金折扣，则视同融资费用，做 借：现金 财务费用 贷：应收账款 借：应付账...
泣成马来： 1.发生应收时,记借方,收回时,记贷方.(指应收账款)2.发生应付时,记贷方,付款时,记借方.(指应付账款)
北市区18096374224： 应收账款怎么记账 - ？
泣成马来： 企业销售产品、商品、材料和提供劳务而未能同时收到应收款时,按应收金额,借记:应收账款科目,贷记:主营业务收入和应交税金---应交增值税(销项税)科目,收回应收账款时,借记,银行存款或现金,贷记,应收长款科目.如果企业应收账款改用商业汇票结算,在收到承兑的商业汇票时,按票价值,借记:应收票据科目,贷记:应收账款科目.企业代购货单位垫付包装费,运杂费等费用时,借记,应收账款科目,贷记,银行存款或现金科目,收回垫付的费用时,借记,银存或现金,贷记,应收账款科目.本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的应付账款,期末如为贷方余额,反映企业预收的 账款.
北市区18096374224： 请教几个应收应付的账务处理 - ？
泣成马来： 1.转入营业外收入 2.借:应付账款1000w贷:应付账款 500w贷:营业外收入500w(重组收入) 借:应付账款500w贷:银行存款500w 反过来是应收帐款与营业外支出.
北市区18096374224： 建账前的库存商品、应收、应付款建账后怎么入账? - ？
泣成马来： 你首先建帐. 库存商品、应收、应付款单据齐全、手续完备,并且有负责人同意入帐的签名的,就可以正常入账了. 不具备上面这些条件的,先请示负责人,再按具体情况做,千万不要擅自“做主”.
北市区18096374224： 要是会计上如果是一个客户有应收账款 还有应付帐款 应怎样建帐 - ？
泣成马来： 按照原来的会计科目继续做,不需要变动,只需按照应收应付的性质做账,该做应收就做应收,该是应付就做应付,只是在期末填报表的时候,重分类一下,应收在借方,应付在借方,记入资产的应收账款;应收在贷方,应付在贷方,记入负债;如果应收在借方,应付在贷方,借方小于贷方,记入负债,反之,记入资产.
北市区18096374224： 应收账款与应付账款的会计分录该怎么做?加入我的一张记账凭证后面附着一张货款收据(表明我公司收到A公司款项500万元)与两张银行承兑汇票的复印... - ？
泣成马来：[答案] 如此这样做不规范,应通过“应收票据”账户核算.一,你“应收账款”a公司500万元余额首先必须对应于“营业收入”与'应缴增值税”为前提.二,在上面的前提下,你收到a公司的两张银行承兑汇票记账:借:应收票据 500万元....
北市区18096374224： 内账的应收应付怎样做? - ？
泣成马来： 借:应收账款—地方名公司名 借:应交税金—增值税收项税 贷:库存商品 应付账款根据进货单写分录借:原材料贷:应交税金—进项税 贷:应付账款—地方名公司名 2.问仓管员拿进货发票再出分录 3.内帐是实帐,不用跟外帐核对,外帐只用来应付税局 4.内外帐都要根据增值税发票来记录,但有时发票只得一张,就复印一张用来记内帐,正式发票记落外帐应 付税务 补充: 改为: 1.应收账款根据卖货的销售发票 借:应收账款—地方名公司名 贷:主营业务收入 贷:应交税金-销项税 应付账款根据进货单(发票)写分录 借:原材料-材料名 借:应交税金—进项税贷:应付账款—地方名公司名
北市区18096374224： 应收应付账务处理,解决方法 - ？
泣成马来： 1、账本里应收账款期末余额在贷方,然后没设预收科目,但资产负债表里应收账款余额在借方,却设了预收科目,但最终报表是平的,这样子做可以吗?只要明细客户的余额对上就可以,资产负债表“应收账款”和“预收账款”项目是经过重分类的.2、还有一些其他应收款是收不 回来的,要怎么处理,做账?如果确实收不回来,可以做坏账处理.3、应付的也是有一些老板都说通过其他方式已经还给别人了,但是没从账上走,这要怎么处理呢,万分感谢?既然已经支付了,补登记就可以;如果是老板垫付的;借:应付账款 贷:其他应付款-老板 希望能帮助到你!
北市区18096374224： 怎样做好应收应付往来账? ？
泣成马来： 1.先收到定金时:借---现金(银行存款) 贷:应收账款---客户 2.实现销售发票开出:借---应收账款---客户 贷:主营业务收入 应交税金----应交增值税---销项税 3.收到剩余货款在做上面第一个分录
北市区18096374224： 应收票据和应付票据怎么做账 - ？
泣成马来： 自己在银行开承兑用于付货款 借:应付账款 贷: 应付票据 我公司买别的A公司的承兑 借:应收票据 贷:应收账款 保证金存在银行 借:其他应收款-保证金 贷:银行存款 承兑到期解付怎么做账 借:应付票据 贷:银行存款 公司借款给B公司1年内 借:其他应收款-B公司 贷:银行存款1年以上 借:长期应收款-B公司 贷:银行存款 向别人C公司借款1年内 借:银行存款 贷:短期借款1年上 借:银行存款 贷:长期借款 其他应收是不能归类到应收账款等科目外的其他应收账款 应付反之.
