多计提增值税如何调减
增值税加计抵减申报表怎么填
应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额”。但这个调减数，系统并不会自动计算，是需要申报表填写人进行计算填写的，因此，应根据附列资料（二）中第13栏“本期进项税转出额”×10%计算并填入附列资料（四）的“本期调减额”。如不填写，则会导致加计抵减税额增加，存在少交增值税的风险。
增值税加计扣除怎么做会计分录
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%。当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额。其分录为，借：应交税费—应交增值税（进项税额...
增值税加计抵减会计分录怎么做
即实际缴纳增值税时:借:应交税费--未交增值税等贷:银行存款其他收益.加计抵减与留抵退税的计算怎么做?1、如何计算加计抵减额?当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 提醒:抵减前的应纳税额大于零,且小于...
增值税减免的部分怎么做会计分录,怎么做凭证,谢谢
1、小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。2、发生规定的免征增值税条件时做：借：库存现金\/银行款存 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 3、计提教育附加、地方教育...
增值税纳税检查后企业如何调整账务处理
增值税纳税检查后企业如何调整账务处理 根据国家税务总局《增值税日常稽查办法》规定,增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后,凡涉及增值税涉税账务调整的,应设立“应交税金——增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本...
加计抵减计算公式
加计抵减计算公式：计算公式：当期计提加计抵减额＝当期可抵扣进项税额×10%。加计抵减是增值税改革出台的新政策，是指对符合条件的从事生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额的税收政策。拓展：基本知识 1、增值税加计抵减政策执行期限是：增值税加计抵减政策执行期限是...
本月收入有增值税,本月不计提,下月可以直接做缴交增值税吗?_百度知 ...
-免抵退税办法出口货物销项税 -出口退税 -进项税额转出 -非应税项目自用 -非正常损失 -免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 -纳税检查调减进项税额 -转出多交增值税 -未交增值税 而当月应缴纳的增值税=纳税申报（销项）-进项税>0交增值税 纳税申报（销项）-进项税《0不缴纳增殖税 计提的时候 借...
增值税的计税方法包括哪两个?
简易计税方法：当期应纳增值税额=当期销售额×征收率 【解释】一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。三、扣缴义务人适用的计税方法 代扣代缴税额 应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率 一般计税方法 【提示】三个关键环节：一是销项税额如何计算;二是进项税额如何抵扣;三...
应纳税调减额怎么算
一、增值税纳税怎么计算（一）一般纳税人：计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担...
补交以前年度增值税如何入账
补交以前年度增值税的入账方式如下：1. 检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记专门账户；2. 检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记专门账户，贷记有关科目；3. 调账事项入账后，结出专门账户的余额，若余额在借方，视同留抵进项税额...
海门市尼可回答： 1. 比较简单的办法是: 这个月作一个方向相同的红字凭证,将即可. 2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可. 3. 但最好是...
方矿13129237156问： 上年多提了增值税和所得税,该怎么办?第一个问题:去年12月份计提 ？
海门市尼可回答： 可以通过以前年度损益调整账户调整. 借:应交税金-未交增值税0.01元 借:应交税金-应缴所得税0.01元 贷:以前年度损益调整0.02元 借:以前年度损益调整0.02元 贷:利润分配-未分配利润0.02元
方矿13129237156问： 上个月多计提的增值税如何冲销 - ？
海门市尼可回答： 没有关系的,把计提“应交税费”转到“营业外收入”科目就可以;如果已经交纳了,在下期申报时调整就可以;
方矿13129237156问： 怎么调整多计提的增值税?？
海门市尼可回答： 是的,增值税在申报系统中计算与实际计算存在尾差的可能,最终以申报为准调整.
方矿13129237156问： 多提增值税怎样冲减 - ？
海门市尼可回答： 不用再做什么处理了,只是在本月计提时减去上月多计提那部分即可.不懂可继续追问!祝好~~~
方矿13129237156问： 3月税金计提多了,4月应怎样调整呢? - ？
海门市尼可回答： 如果你是说地税的税金及附加计提多了,可在你下月以后有税的月份里计提税金时减去三月多提的税款,在向地税局交纳税款时,把城建税、教育费附加、地方教育附加等,分别把多提的款减去上报就可以了.如果没有税款计提时,先不要调整,因为不可能让税务局给你退税.在有税月份里冲减就可以了.要在冲减凭证的后面写明原因,以备查账说明用. 冲减三月多提税金分录: 借:主营业务税金及附加(多提款为负数)贷:应交税费——应交城建税(多提款负数)应交税费——应交教育费附加(多提款负数)应交税费——应交地方教育附加(多提款负数)
方矿13129237156问： 计提的增值税税金比实交的税金多一分,要怎么调整? - ？
海门市尼可回答： 那就在本月交计提一分 ,或调账,做一笔相反的分录冲掉一分
方矿13129237156问： 去年提税错按17%计提,现应该按13%怎样处理会计凭证 - ？
海门市尼可回答： 将多计提部分,做如下处理:1、 贷:以前年度损益调整(黑字)(摘要---补记2016年少计收入) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)(摘要--冲回2016年多计提增值税)2、 借:以前年度损益调整(该调整金额在所得税汇算时,要做纳税调整) 贷:利润分配---未分配利润
方矿13129237156问： 上年度多计提增值税 以后年度调整 怎么做账 - ？
海门市尼可回答： 1、借:应交税费——应交增值税贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润 这样调增利润后,还得调增应缴的所得税 借:以前年度损益调整贷:应交税费——应缴企业所得税 结转: 借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整
方矿13129237156问： 税金多提如何调整? - ？
海门市尼可回答： 本月计提时将上月多提的税减掉就可以了,纳税申报也按减掉的申报.
