职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写
第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
第6列"纳税调整金额":填报第1-5列的余额.
《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明
1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入成本费用的金额;第4列"税收金额"填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
3、第3行"二、职工福利费支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列"税收规定扣除率"填报税法规定的扣除比例(14%);第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列"工资薪金支出-税收金额"×14%的孰小值填报;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.
4、第4行"三、职工教育经费支出":根据第5行或者第5+6行之和填报.
职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写?在填写报表的过程中,也有可能会遇到些问题或是不懂的地方,财务人员在不确定报表所有填写内容的时候,就可以来网站上与专业的老师一对一的进行沟通,让老师就这些问题详细解答.
职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填
特别强调：只要发生相关职工薪酬支出，不论是否纳税调整、均需填报本表。A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 甲公司2019年度计提应发工资120万元，实际发放工资100万元，计提的20万没有发放。第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的工工资、奖金、津贴和补贴金额。第2列“实际发生额”：...
工资薪金支出及纳税调整明细表怎么填
薪金，是当期实际发生的工资，仅计提尚未发放的应付工资不允许在税前扣除。三、工资薪金支出纳税调整内容有哪些？工资、薪金差异与调整、三项费用的差异与调整、带薪缺勤的差异与调整、离职后福利的差异与调整、辞退福利的差异与调整、利润分享计划以及其他长期职工福利的差异与调整。
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（2）第2列...
汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费...
职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填
1、工资分配时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 2、发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款---社保（养老，医疗.失业自己负担部分）其他应付款---住房公积金（个人负担部分）应交税金---个人所得税 银行存款\/现金（实际发放给员工的）
职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金怎样填列?
企业所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中关于工资薪金支出的要求是：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，不包括企业为职工承担的社保部分。各类基本社会保障性缴款是指填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的各类基本社会...
纳税调整项目包括哪些?
三、工会经费的纳税调整 企业拨缴的职工工会经费，超过工资薪金总额2%的部分，调增应纳税所得额。计提的工会经费未实际拨缴的，调增应纳税所得额。四、职工教育经费的纳税调整 一般企业，发生的职工教育经费支出，超过工资薪金总额2.5%的部分，不得在当期扣除，调增应纳税所得额。高新技术企业和技术先进性...
职工工资薪金支出税前扣除有何规定
(一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；(二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；(三)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；(四)企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；(五)有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的...
职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出
首先我们要确认一下工资收入是否需要纳税，有的公司给员工缴纳五险一金，员工自己相应也要按比例缴纳一部分，员工缴纳的那部分直接由公司从工资中扣除，员工的五险一金支出是不需要纳税的，工资收入减去五险一金后，如果余额大于起征点5000元，此时才纳要缴纳个人所得税，反之余额小于5000元的，就无需纳税...
企业所得税年度申报表之纳税调整工资薪金支出
1、第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。“实际发生额”就是税收金额。3、第3列“调整金额“：填报账载金额与税收金额。
少石钦诺： 帐载金额是7500,那税收金额=7500.另这张表格中,各类基本社会保障性缴款要填写企业负担的各项保险,包括养老保险. 个人承担部分的金额,扣个人工资,不包括在企业缴纳的金额中.
仙桃市15549185540： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写? - ？
少石钦诺： 账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.
仙桃市15549185540： A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明. 真对我公司情况,这个表应怎么填?? - ？
少石钦诺： 工资薪金支出行次,包括个人承担的社保公积金个人所得税等,社保缴款和住房公积金行次,为企业承担的那部分社保、公积金. 46800,如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付,下边的社保公积金账载金额填公司承担的,如2017-5-30前均已...
仙桃市15549185540： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填 - ？
少石钦诺： 实际发生额按72000元填. 2018年6000元在2019年3月就已经发完了,也就是在企业所得税汇算清缴前发完的可按72000元填报的.
仙桃市15549185540： 汇算清缴的表格中,职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款怎么填写? - ？
少石钦诺： 账载金额=税收金额.福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额. 超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】.
仙桃市15549185540： 纳税调整项目明细表工资薪金怎么填 - ？
少石钦诺： 现在的工资支出,只要是合理的,都可以税前列支,不做纳税调整.
仙桃市15549185540： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额怎么填啊 工资账载金额年28800 - ？
少石钦诺： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法:1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元;2、账载金额为28800元,如果应付...
仙桃市15549185540： 纳税调整项目明细表职工福利费怎么填 - ？
少石钦诺： 按现行政策福利费已经不能预提了,如果是新办企业就按不超过工资总额的14%按实列支,老企业要先用账上结存的福利费,无结存数也按上述一样做.纳税调整项目明细表中第3行职工福利费支出按账上实际列支数填,如果列支数正确的话,账载金额与税收金额一致,如果超支那账载金额按实际列支数填,税收金额按可列支数填,差额作纳税调整.按你所述:预提35682元,实际支付是5221.1元的话,那纳税调整金额就是30460.9元.
仙桃市15549185540： 职工薪酬纳税调整明细表税收金额怎么算 - ？
少石钦诺： 《纳税调整项目明细表》工资薪金支出填写说明: 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是实际支付工资总额. 第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金. 如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”;如本行第1列
仙桃市15549185540： 汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填? ？
少石钦诺： 企业版汇算清缴职工薪筹纳税调整明细表,职工薪筹实际支付工资354314元,直接填在职工薪筹中就可以了.
