汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。
账载金额取数：
工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。
本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额），工会经费支出取数参考，本期余额表中（应付职工薪酬—应付工会经费这个科目的本年累计贷方发生额），职工教育经费支出取数参考。
本期余额表中（应付职工薪酬-应付教育经费这个科目的本年累计贷方发生额）。
纳税调整公式：
职工福利费调整=职工福利费支出—工资薪金支出×14%。
工会经费调整=工会经费支出—工资薪金支出×2%。
职工教育经费调整=职工教育经费支出—工资薪金支出×8%。
汇算清缴申报的方式：
电子税务局申报：
按照电子税务局填写所得税年度纳税申报表，填完后点击申报即可，汇算清缴申报同时需要报税财务报表（三表一注，注可以不报），有关联企业的还需要报送给关联报，按照汇算清缴计算的应纳税额进行税款扣缴。
税局大厅前台申报：
准备好报盘文件，通常可以在电子税务局下载报税软件制作作；打印所得税年度由报表，加盖公章；携带经办人身份证件进行纳税申报；在大厅现场缴款或者由税务机关出具缴款通知书，到银行进行扣款。
职工福利费，工会经费和职工教育经费的税前扣除标准分别是：
职工福利费是工资薪金总额的14%；工会经费是是工资薪金总额的2%；职工教育经费是工资薪金总额的2.5%；职工教育经费方面，为鼓励企业加强职工教育投入，《企业所得税实施条例》规定。
除国务院财税主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
以上数据出自会计学堂。
汇算清缴中职工薪酬怎么扣除
汇算清缴中职工薪酬怎么扣除 答:(一)实际发生.《企业所得税法实施条例释义》中指出:"准予税前扣除的,应该是企业实际所发生的工资薪金支出.这一点强调的是,作为企业税前扣除项目的工资薪金支出,应该是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的所谓应付工资薪金支出,不能在其未支付的这个纳...
预提的职工薪酬要在汇算清缴时纳税调整吗?
第一，如果企业预提的职工薪酬，在年度汇算清缴结束以前还尚未发放的，那么需要按照规定进行纳税调增。第二，如果企业年底预提的职工薪酬，在年度汇算清缴结束前就已经发放的，那么在汇算清缴时就不需要做纳税调增。
企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表
在填写企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表时，企业需要按照税法和相关税收政策的规定，对各项纳税调整项目进行逐项核对和计算。这些调整项目可能包括但不限于：职工薪酬、业务招待费、广告费和业务宣传费、利息支出、捐赠支出等。每一项调整都需要依据相关税法规定和企业的实际情况进行计算，确保数据的准确性...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填?
1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额：税法上...
所得税汇算清缴工资如何填列
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出.账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.示例当年计提了工资15,000,则填写15000.3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月...
汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费...
企业所得税汇算期间费用职工薪酬包括什么
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金;非货币性福利等.职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬.企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,...
汇算清缴中职工薪酬如何申报?
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金、非货币性福利等.登录进入电子税务局,点击税费申报及缴纳,然后找到企业所得税年报.把页面拉到后方,点击填写申报表.进入申报表界面,勾选职工薪酬支出,同时勾选纳税调整...
汇算清缴应付职工薪酬怎么填
纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职I薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,...
汇算清缴职工薪酬税收金额怎么算
一、正面回答职工薪酬支出及纳税调整明细表主要反映纳税人发生的职工薪酬包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出情况。以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。只要发生相关职工薪酬支出，不论是否...
长沙吴注射： 企业版汇算清缴职工薪筹纳税调整明细表,职工薪筹实际支付工资354314元,直接填在职工薪筹中就可以了.
建邺区17217155820： 汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填 - ？
长沙吴注射： 2015年,企业版汇算清缴职工薪筹纳税调整明细表,职工薪筹实际支付工资354314元,直接填在职工薪筹中就可以了.
建邺区17217155820： 汇算清缴的表格中,职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款怎么填写? - ？
长沙吴注射： 账载金额=税收金额.福利费,教育经费,工会经费,按 14%,2.5%,2%,按工资支出计算,填入税收金额. 超标的,账载金额>税收金额的要调增【5(1-4)】.
建邺区17217155820： 工资是直接计入管理费用的,请问职工薪酬纳税调整明细表要怎么填写? - ？
长沙吴注射： 帐载金额是7500,那税收金额=7500.另这张表格中,各类基本社会保障性缴款要填写企业负担的各项保险,包括养老保险. 个人承担部分的金额,扣个人工资,不包括在企业缴纳的金额中.
建邺区17217155820： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写? - ？
长沙吴注射： 账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.
建邺区17217155820： 汇算清缴中职工薪酬纳税调整明细表怎么做 - ？
长沙吴注射： 职工薪酬主要是查看是不是有虚假支出的行为.比如说,应付职工薪酬--工资科目的贷方是不是有余额,如果有余额就表示没有支付的工资,就要调增.
建邺区17217155820： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填 - ？
长沙吴注射： 实际发生额按72000元填. 2018年6000元在2019年3月就已经发完了,也就是在企业所得税汇算清缴前发完的可按72000元填报的.
建邺区17217155820： 请问各位职工薪酬纳税调整表怎么填? - ？
长沙吴注射： 1、按照会计计提的工资费用 2、按照税法应该算的工资--按照实际支出的金额. 两者通常有差别.即管理费用-工资科目的本年发生额,和应付工资借方的本年发生额之间的差额,作为纳税调整
建邺区17217155820： 麻烦问一下汇算清缴的纳税调整怎么填 - ？
长沙吴注射： 2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节:《纳税调整项目明细表》 本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况. 一、有关项目填报说明 本表纳税...
建邺区17217155820： 纳税调整项目明细表中的工资薪金支出,该填哪个数? - ？
长沙吴注射： 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是你年末的账面余额,属扣除类调整项目,该项目在本年度没有需要调增或调减的金额,税收金额与帐载金额一致,如果有就看看是增还是减,填入调增或调减栏目即可. 纳税调整...
