公司计提社保，可以是借管理费用借财务费用等贷就付职工薪酬工资贷应付职工薪酬社保公司承担
公司员工的社保费分2部分，一部分是企业承担的，一部分是职工个人承担的。
计提时：
借：管理费用－员工社会保障费
贷：应付职工薪酬
缴纳职工社保费：
借：其他应收款－个人社保费
应付职工薪酬
贷：银行存款
1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
在“应付职工薪酬”科目下设置二级科目“工资”“社会保险费”。应付职工薪酬包括社保。至于是否增加管理费用，就看你们公司的社保是包含在工资里还是工资外。
例：工资不含社保，一个员工应付工资为2000元，交社保，企业部分400元，个人部分180元。
计提时，借：管理费用——工资2000
管理费用——社保400
贷：应付职工薪酬——工资2000
应付职工薪酬——社保400
交社保时，借：应付职工薪酬——社保400
其他应收款——180
贷：货币资金580
发公司时，借：应付职工薪酬——工资2000
贷：贷币资金1820
其他应收款180
用“其他应收款”还是“其他应付款”都可以，没有强制规定，反正借贷相等，只是暂挂科目。
如果工资中含社保，也就是说员工自己全额交社保。
借：管理费用——工资1600
管理费用——社保400
贷：应付职工薪酬——工资1600
应付职工薪酬——社保400
其他类似。
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计提工资和社保的会计分录怎么做?
计提工资的会计分录1、分配工资时：借：销售费用\/管理费用等贷：应付职工薪酬——工资2、计提社保（企业部分）时：借：销售费用\/管理费用等贷：应付职工薪酬——社保3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款计提...
计提缴纳社保如何写会计分录?
一般来说，企业都会给自己的员工代扣代缴社保费，计提缴纳时通常计入管理费用科目，应付职工薪酬科目，相关的会计分录怎么写？计提和缴纳社保的会计分录计提社保时：借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）缴纳社保时：借：应付职工薪酬——社保（公司承担）其他应付款——社保（个人承担）贷：银行...
公司月末工资社保公积金需要计提吗?怎么计提?
1、计提工资借:生产成本-工资制造费用-工资管理费用-工资销售费用-工资贷:应付职工薪酬-工资2、发放工资借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应收款-代扣员工负担社保其他应收款-代扣员工负担公积金应交税费-个人所得税注:先交社保,后发工资,计入其他应收款;先发工资,后交社保,计入其他应付款3、计提社...
公司计提社保的依据
公司计提社保的依据包括：要看这部分社保是代扣的还是企业替职工缴纳的。因为上缴的社保包括两部分，一部分是企业职工应交的，只是企业代缴而已；而另一部分是企业交的。代扣的就按部门，事实上在计提时就已经计入了管理费用或销售费用。企业缴的那部分直接计入管理费用。法律依据：《中华人民共和国社会保险...
公司计提的社保
计提工资时 借：管理\/销售费用 贷：应付职工薪酬 发放时 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 其他应付款——五险一金 计提社保时 借：管理费用 贷: 其他应付款—五险一金 代扣代缴时 借：应交税费—个人所得税 其他应付款—五险一金（包含两部分金额）贷：银行存款 其实一般公司做账都...
社保怎么计提
法律分析：计提时：借:管理费用 销售费用 制造费用 生产成本 在建工程 贷:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）代扣由个人缴费的社保时 借:应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款---社会保险（个人承担部分）上交社会保险时 借:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）其他应付款---社会保险（个人...
计提工资、社保和公积金的会计分录怎么做?
计提工资、社保、公积金的会计分录1、月末计提时：计提工资：借：管理费用——工资销售费用——工资生产成本——直接人工制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资（应发数）计提社保（公司承担部分）：借：管理费用——社保费销售费用——社保费生产成本——直接人工制造费用——社保费贷：应付职工薪酬—...
公司承担个人社保部分怎么做分录
借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分）贷：银行存款\/现金 这样，公司就完成了对员工社保部分的承担和会计处理。综上所述：公司承担个人社保部分时，需要进行计提社保费用、缴纳社保费用和员工工资发放三个步骤的会计处理。通过合理的会计分录，可以确保公司准确核算社保费用，并符合...
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计提社保和工资的会计分录怎么做?麻烦高手指教
计提工资、社保的会计分录 1、月末计提时：（1）计提工资：借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工 制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资（应发数）（2）计提社保（公司承担部分）：借：管理费用——社保费 销售费用——社保费 生产成本——直接人工 制造费用——社保费 ...
诺若复方： 公司员工的社保费分2部分,一部分是企业承担的,一部分是职工个人承担的.计提时:借:管理费用-员工社会保障费 贷:应付职工薪酬 缴纳职工社保费:借:其他应收款-个人社保费 应付职工薪酬 贷:银行存款
卧龙区15698461638： 公司计提的社保 - ？
诺若复方： 是按所在部门计提,还是直接计入管理费用,要看这部分社保是代扣的还是企业替职工缴纳的.因为上缴的社保包括两部分,一部分是企业职工应交的,只是企业代缴而已;而另一部分是企业交的.代扣的就按部门,事实上在计提时就已经计入...
卧龙区15698461638： 会计分录问题:计提和支付员工工资、社保、公积金和个税的会计分录 - ？
诺若复方： 不正确,应为: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担) 2、支付员工工资:借:应付职工薪酬——工资贷:银行存款其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬——社保(公司负担)——公积金(公司负担)其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税贷:银行存款
卧龙区15698461638： 社保的分录应该怎么做? - ？
诺若复方： 按新准则规定:1、计提社保中企业部分:借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社会保险保障(企业部分)2、缴纳社保:借:应付职工薪酬-社会保险保障(企业部分) 应付职工薪酬-社会保险保障(个人部分) 贷:银行存款
卧龙区15698461638： 怎样计提社保费 - ？
诺若复方： 不需用其他应收款核算,也不用其他应交款(其他应交款在新企业会计准则里已经取消此科目) 计提社保放在计提工资时做 工资表分为几个部分: 1、应发工资(核算应付给工人的工资,即实发工资+工人工资里的扣款包括社保) 2、社保 (核...
卧龙区15698461638： 关于计提社保的分录 - ？
诺若复方： 1、单位承担部分社保时分录计提时:借:管理费用-社保(单位承担的部分) 贷:应付职工薪酬-社保(单位承担的部分)缴纳时借:应付职工薪酬-社保(单位承担的部分)借:其他应收款-代缴社保(员...
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卧龙区15698461638： 计提社保,前两个月的计提错了:借:管理费用 贷:其他应付款 正确的应该是:借:管理费用 贷:应付职工薪酬？
诺若复方： 当然需要更正,分录如下: (1)冲销原分录: 借:管理费用(红字) 贷:其他应付款(红字) (2)更正: 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费
卧龙区15698461638： 工资的会计处理,社保如何处理? - ？
诺若复方： 以下为按照新准则的处理:计提社保(注意这是公司应该负担的部分,需要计提):借:管理费用-社会保障金 贷:应交税费-社会保障金 缴纳社保:借:应交税费-社会保障金(注意,这里扣的是公司、个人负担的总额) 贷:银行存款 经过这两笔分录后应交税费-社会保障金是存在借方余额的.月底计提工资:借:管理费用(销售费用、制造费用、生产成本、研发支出等科目) 贷:应付职工薪酬 然后扣社保、个税等:借:应付职工薪酬 贷:应交税费-代扣代缴个人所得税 应交税费-社会保障金(这里的是个人应该负担的部分) 自此应交税费-社会保障金余额为零.发放工资:借:应付职工薪酬(注意这里的金额是扣过社保和个税后的余额) 贷:现金或者银行存款
