红冲发票在增值税申报表中怎么填写

~ 1、红字增值税专用发票信息表的填开
      在开票软件中,进入“发票管理”界面,点击红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表”,如图:

      (1)当弹出红字发票信息表信息选择界面时,我们要根据实际情况选择作为购买方申请或者是销售方申请,如图:

购买方申请分两种情况
      1 已抵扣
      只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。
      2 未抵扣
      根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面,如图

销售方申请
      由销售方申请开具红字增值税专用发票,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码
      如果系统中有对应蓝字发票则会弹出对应发票的界面,查看信息无误后进入信息表填开界面,具体如图:

      注意事项:
      1 信息表中的商品数量和金额必须为负数。
      2 当购买方申请时,需要根据实际情况选择销方是否是汉字防伪企业;
      当销售方申请时,系统自动识别销方是否是汉字防伪企业。
      对于非汉字防伪企业,信息表中商品行最多可开具 8 行 ;对于汉字防伪企业,则信息表中商品行最多可开具 7 行。
      3 在红字发票信息表填开界面中,商品信息可以直接手工输入, 也可以从商品编码库中选择。
      4 对带折扣的蓝字发票开具对应信息表时,若数据库中有对应蓝字发票信息,系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。

红字专用发票信息表查询导出
      1、点击“发票管理/红字发票信息表”菜单列,如图

      2、点击“红字增值专用发票信息表查询导出菜单,如图

      我们可以通过该界面,对信息表查看明细,修改和删除。
      但是我们要注意:
      1 对已开具的信息表进行修改时,修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额,否则系统提示“信息表填开金额超出对应正数发票”,无法修改成功。
      2 开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制, 但企业应根据实际情况进行所需操作。
      3、导出的信息表如下图样式

      将导出后文件格式为xml的信息表直接通过开票软件上传到税务端,如图

      当信息表描述为审核通过时,该信息表可以用于开具红字发票。

红字增值税电子专用发票的规定和流程
      由于国内开始推进电子发票,因为电子发票的红字发票应当怎么样操作呢?
      实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票(以下简称“电子专票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行:
      1、购买方已将电子专票用于申报抵扣的
      (1)购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。
      (2)购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息
      2、税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中
      3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票,在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。
      4、购买方已将电子专票用于申报抵扣的,应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字电子专票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

电子税务局申请作废代开发票或者申请代开红字发票
      纳税人在税务机关代开发票后,如果发生销货退回或销售折让等情形,需要作废代开发票的,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开发票作废”,提交作废代开发票申请。
      1、如果纳税人需要代开红字发票,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开增值税专用发票”或“代开增值税普通发票”,申请代开红字发票。
      2、纳税人可在电子税务局“办税进度及结果信息查询”功能中,查询以上两项业务办理进度和结果,并按要求将纸质发票交回税务机关。

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小金县15329252313： 销方红字发票怎么填申报表 - ？
豆毕三磷： 1.如果是电子税务局申报,填申报表前一个环节是发票采集,红字发票和正常的发票通常会被自动采集,汇总计算不含税金额和税额.如果需要手工填,也是将红字发票的负数不含税金额和税额自动计算到总的数据中即可. 2.手工填,与第1点一样,红字发票和正常的发票汇总计算一个总的不含税金额和税额,填写在附表1的对应栏次中.如果是专票,就填写在开具专用发票的栏次,如果是普通发票,就填写在开具其他发票的栏次中.

小金县15329252313： 增值税红冲在申报表上如何处理 - ？
豆毕三磷： 如果本月还有销项税金,红字发票的销项税金就和你本月的销项税金冲减后填在报表里,(增值税纳税申报附表一),如果红字发票的销项税额大于蓝字税额,冲减后的红字税额会自动的转到本期的留底税额里.(在主表本期销项税填红字)

小金县15329252313： 一般纳税人发票冲红增值税申报表如何填写? ？
豆毕三磷： 在增值税申报表表(二)中二进项税额转出第26行红字发票通知单注明的进项税额转出,红字发票不需要认证,转出税额直反接填在这一栏里.增值税申报表第14行进项税额转出会自动跳出税额

小金县15329252313： 开了红字发票 申报增值税要填什么吗 - ？
豆毕三磷： 申报增值税 就跟平时申报一样 把整月的销售额和税额合计 写入报表中的

小金县15329252313： 开具增值税红字发票后怎么填写申报表 - ？
豆毕三磷： 根据发票汇总表中实际发生额及实际税额申报即可企业取得了红字发票证明,应开具红字专用发票和正确的增值税专用发票,若公司没有开具红字专用发票则系统中就没有体现该笔,而只体现了重新开具的增值税专用发票;若公司已经开具了红字专用发票而系统中应该有体现该笔.

小金县15329252313： 开具的冲红发票在纳税申报表一怎么填 - ？
豆毕三磷： 不用你填,只要在销项采集处进行采集表一就会自动生成.

小金县15329252313： 红冲了上个月的发票那么增值税纳税申报表怎么做? ？
豆毕三磷： 第一,在你申请开具红字通知单的当月就要做进项税额转出,当月已经转出了进项税,次月收到负数发票增值税申报时不必再做进项税转出. 第二,会计处理做一笔红字冲回上月对应的记账凭证就可以了.

小金县15329252313： 销货方开了红字发票纳税申报表怎么填 - ？
豆毕三磷： 增值税申报表附表二21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

小金县15329252313： 红字发票销售方怎么填增值税申报表主表 - ？
豆毕三磷： 红字发票销售方填报增值税申报表附表销售明细表时,把红字发票销售收入按负数填上去就行了,主表自动生成的销售收入金额是已经冲销了红字发票部分.

小金县15329252313： 增值税的销售红字发票怎么填申报表 - ？
豆毕三磷： 附表一中填写的是合计数,如果只有红票,填写负数.