计提工资，社保以及发放，该如何做分录。谢谢

计提工资，社保以及发放，该如何做分录。谢谢~

首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额



贷：应付职工薪酬/工资总额
其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳）



销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳）



其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）







其他应收款---公积金（个人缴纳部份）







应交税费---应交个人所得税







贷：银行存款
最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录：
借：应付职工薪酬/工资总额



贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）






其他应收款---公积金（个人缴纳部份）







应交税费---应交个人所得税







银行存款

1. 首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可：

   借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

          贷：应付职工薪酬/工资总额

2. 其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录：

   借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳）

          销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳）

          其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

                 其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

                 应交税费---应交个人所得税

                 贷：银行存款

3. 最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录：

   借：应付职工薪酬/工资总额

          贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

                 其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

                 应交税费---应交个人所得税

                 银行存款

　　首先。别把问题复杂化。一笔大分录多借多贷看着就头疼。拆开来分析。
　　计提工资： 借：管理费用——工资 10000
　　贷：应付职工薪酬——工资 10000
　　支付工资 借：应付职工薪酬——工资 10000
　　贷：现金（实际发放） 8000
　　贷：应缴税金——个税 200
　　贷：其他应付款——社会保险（个人承担部分） 1600
　　贷：其他应付款——住房公积金（个人承担） 200
　　支付社会保险 借：管理费用——社会保险（单位承担部分） 3000
　　借：其他应付款——社会保险（个人承担） 1600
　　贷：银行存款 4600
　　支付住房公积金 借：管理费用——住房公积金（单位承担） 200
　　借：其他应付款——住房公积金（个人承担） 200
　　贷：银行存款 400
　　至于之前会计做账需要从长期待摊费用调整至管理费用就看你们单位有什么具体规定了。如果是我。直接 借：管理费用——工资（之前计入长期待摊费用的全部工资部分） 100000
　　借：管理费用——长期待摊费用摊销（之前摊销的长期待摊费用摊销部分红字冲回） -90000
　　贷：长期待摊费用 10000
　　当然这笔分录是当年的调整分录，如果涉及以前年度调整，请参照以前年度损益调整。而且你要先知道前任会计每个月或季度是不是摊销长期待摊费用及确切金额。

可以参考专业会计书籍，做个系统的学习，以下提供基本模式，希望有所帮助：
工资计提时：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
工资发放时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--个人所得税

其他应付款--社保（个人）

库存现金/银行存款缴纳社保时：
借：管理费用--社保（公司承担）
其他应付款--社保（个人）

贷：银行存款

完整的做法如下：
先计提工资
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 （实际发的工资）
其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保 （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

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辛集市13315185468： 计提、发放应付职工薪酬及社会保险会计分录? - ？
镡荆美罗： 在“应付职工薪酬”科目下设置二级科目“工资”“社会保险费”.应付职工薪酬包括社保.至于是否增加管理费用,就看你们公司的社保是包含在工资里还是工资外. 例:工资不含社保,一个员工应付工资为2000元,交社保,企业部分400元...

辛集市13315185468： 公司从发放工资到支付个税、社保及公积金款,计提和发放的分录怎么写? - ？
镡荆美罗： 工资计提的时候: 借:管理费用、生产成本等贷:应付职工薪酬-工资 社保公积金同工资计提一样,相应变贷方二级明细就好了; 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款贷:其他应收款(伙食费、代扣社保等)贷:应交税费-个人所得税缴纳社保、个税时: 借:应交税费(应付职工薪酬-社保等)贷:银行存款

辛集市13315185468： 含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做 - ？
镡荆美罗： 您好,会计学堂田老师为您解答计提:借:管理费用等 110 贷:应付职工薪酬 --工资 110 发放 借:应付职工薪酬 --工资 110 贷:其他应付款-社保10 贷:银行100欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

辛集市13315185468： 会计分录问题:计提和支付员工工资、社保、公积金和个税的会计分录 - ？
镡荆美罗： 不正确,应为: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担) 2、支付员工工资:借:应付职工薪酬——工资贷:银行存款其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬——社保(公司负担)——公积金(公司负担)其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税贷:银行存款

辛集市13315185468： 单位缴纳社保,单位缴纳部分和代扣个人部分应该怎么分录计提和发放工资的时候应该分别怎么录? - ？
镡荆美罗： 工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) 贷:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 冲减时的分录: 借:管理费用/销售费用/制造费用 红字 贷:应付职工薪酬--社保费

辛集市13315185468： 计提社保和工资的会计分录怎么做? ？
镡荆美罗： 1、个人所得税、社保、公积金,是在发放工资时计算代扣的,不是在提取时计算的.2、会计分录(1)计提工资时:借:管理费用--工资贷:应付职工薪酬--工资(2)发放工资时:借:应付职工薪酬--工资贷:应交税费--个人所得税贷:其他应付款--社保(个人)贷:其他应付款--公积金(个人)贷:库存现金(3)交纳社保时:借:管理费用--社保(公司承担)借:管理费用--公积金(公司)借:其他应付款--社保(个人)借:其他应付款--公积金(个人))贷:银行存款

辛集市13315185468： 工资和养老保险计提和发放的分录怎么做,本月第一次银行代发工资,个人交保险的部分忘记扣除了,分录又怎么做 - ？
镡荆美罗： 完整的做法如下:先计提工资 工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提,计入相关费用 借:管理费用等——工资贷:应付职工薪酬——工资 然后发工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款等 (实际发的工资) 其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金) 应交税费——个人所得税 (扣除个税部分) 然后还有计提单位缴纳的社保及公积金 借:管理费用——社保 (社保和公积金) 贷:应付职工薪酬——社保 (含公积金) 然后缴纳社保和公积金的时候 借:应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷:银行存款等 具体的数据你自己算

辛集市13315185468： 计提工资和社保个人和单位部分分录怎么做? - ？
镡荆美罗： 要知道,会计的工作就是将复杂的事项简单化.你提的问题就是用最标准的会计方式,就是最简单的方法:(社保费不用计提,因为本身社保费就是当月扣缴当月的,公司在次月发放工资时计提)当月扣缴社保费时:借:管理费用-社保费借:其他应收款-社保费贷:银行存款月未计提工资时:(按你实际发生的部门入对应成本、费用科目)借:管理费用-工资借:销售费用-工资借:制造费用-工资借:生产成本-工资借:应付职工薪酬次月发工资时:借:应付职工薪酬贷:其他应收款-社保费贷:库存现金

辛集市13315185468： 计提、发放工资和社保的会计分录怎么写比较好? ？
镡荆美罗： 计提借:管理、销售、制造、在建贷:应付职工薪酬-工资、社保(养老、医疗、工商、失业、生育)、公积金发放:借:应付职工薪酬-工资、社保(养老、医疗、工商、失业、生育)、公积金贷:银行存款 应交税费-个人所得税

辛集市13315185468： 请问公司对于社保及工资的计提和缴纳(发放)的完整分录时怎么做的? - ？
镡荆美罗： 1.提取:借管理费用1400,贷应付工资1400借管理费用371.8,贷其他应付歀-社保371.8 2.发工资:借应付工资1400,贷其他应付款-社保121,贷现金1279 3.缴社保:借其他应付款-社保492.8,贷银行存款492.8.