增值税减免税申报明细表怎么填写
(一)本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人(以下简称增值税纳税人)填写。仅享受月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
(二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同申报表主表，申报表主表是指《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》或者《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(下同)。
(三)“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的增值税纳税人填写。
1、“减税性质代码及名称”:根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。
2、第1列“期初余额”:填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
3、第2列“本期发生额”:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
4、第3列“本期应抵减税额”:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。
5、第4列“本期实际抵减税额”:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。
2015增值税减免税申报明细表怎么填
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小规模增值税纳税申报表
二、目前_值税小规模纳税人申报表主要有3个。 1._值税纳税人申报表(小规模纳税人适用); 2.《_值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(适用差额征税的纳税人填写); 3._值税减免税申报明细表(享受减免税政策的纳税人填写)。三、正确填报申报表操作要点。 1.小规模纳税人发生增...
最新增值税纳税申报表怎么填写
第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。(有差额扣除项目的纳税人填写) 第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有差额扣除项目的纳税人填写)。 第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有减免税业务的纳税人填写) 2....
小规模其他申报要报吗?
您好，涉及需要申报的税款有增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等 个人所得税，印花税按月申报，其他的通常按季度申报的
干货!一般纳税人增值税纳税申报表填写手册,50页完整版,建议收藏_百度...
章节1：概述一般纳税人与小规模纳税人的申报所需资料。章节2：主表和附表一，详细介绍《本期销售情况明细》的填写。章节3：涵盖《本期进项税额明细》和相关扣除项目明细表的填写。章节4：讲解《税额抵扣情况表》和《增值税减免税申报明细表》的填报规则。章节5：预缴税款表和小规模纳税人申报表的区别和...
税控服务费在增值税申报表怎么填?
3、在官网右侧找到电子税务局模块，点击进入。4、在打开的界面，找到登录，并点击。5、在登录模块选择证书登录，在电脑上插上证书然后输入密码，点击登录。6、在打开的界面找到增值税申报，点击办理。7、在申报主表第16行，填入税控服务费实际金额，点击保存。8、在左侧找到，增值税减免税申报明细表，...
小规模纳税人需要申报的税种有哪些?
3、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）》（附加税费情况表）这张表是附加税费的申报表；4、《增值税减免税申报明细表》这张表也是选填的，这张表是一般纳税人和小规模纳税人共用表，享受增值税减免税优惠的小规模纳税人需要填报这张表。比如购买税控设备，技术维护费等。需要...
2023年小规模还免增值税吗
合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。（四）发票管理1.增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的，应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃...
2022年增值税1%税率截止日期
没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。如果3%征收率业务的销售额按月超过了15万元，按季度超过了45万元，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。报表表样如下：10、原...
增值税申报操作流程
(2)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);(3)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);(4)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细);(5)《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表);(6)《增值税减免税申报明细表》。2....
庾涛宫瘤： 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?解决方法:一般是由于纳税人《增...
庐山区17838353849： 增值税减免税申报明细表怎么填 - ？
庾涛宫瘤： 1.小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的),需填写《增值税减免税申报明细表》.2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?解决方法:纳税人未正确操作.填写该表的正确操作是,点击该表【新增】按钮,系统会弹出填写对话框,纳税人选择对应的减免税性质,填写相应数据.
庐山区17838353849： 怎样申报纳税申报中增值税减免税申报明细表 - ？
庾涛宫瘤： 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》,在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》,由享受增值税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理申报时填报.为了减轻部分纳税人填报负担,明确仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填报明细表,即小规模纳税人当期申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需要填报明细表.
庐山区17838353849： 增值税一般纳税人减免税申报明细表何时填写 - ？
庾涛宫瘤： 发生减免时候填写,没有减免情况可以不写.举个比较常见的减免列子,如购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费,这个就是可以减免的,就需要填写了.先要在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额,然后在减免申报明细表中减免栏目选择财税《2012》15号规定并填入数据,再申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据.
庐山区17838353849： 网上申报增值税纳税申报表怎么填 - ？
庾涛宫瘤： 一、增值税小规模申报流程 按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款. 二、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报...
庐山区17838353849： 最新增值税纳税申报表怎么填写 - ？
庾涛宫瘤： 、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引 (一)填写顺序 一般纳税人按照以下顺序填写申报表: 1.销售情况的填写 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表...
庐山区17838353849： 国税增值税减勉税表格怎么填 - ？
庾涛宫瘤： 按下面的填表说明去填.《增值税减免税申报明细表》填写说明 一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写. 二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表). ...
庐山区17838353849： 我是一般纳税人,请问在销售免税农产品时增值税申报表应怎么填? ？
庾涛宫瘤： 我是一般纳税人,请问在销售免税农产品时增值税申报表应怎么填?一般纳税人增值税申报时,主表第8项“免税货物及劳务销售额” 栏、第9项“免税货物销售额” 栏、...
庐山区17838353849： 免税企业增值税纳税申报表怎样填写 - ？
庾涛宫瘤： 符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”.个体工商户和其他个人不填写本栏次.符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18栏“小微企业免税额”.
庐山区17838353849： 增值税减免税申报明细表的免税销售额填写含税还是不含税销售额? ？
庾涛宫瘤： 增值税减免税申报明细表的免税销售额,填写纳税人免税项目的销 售额.免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款 的,应填写扣除之前的销售额.由于免税销售额是不含税的销售额,因此,此项 不需要进行不含税的换算. ©
