小规模纳税人需要申报的税种有哪些?
小规模纳税人的报税种类
小规模纳税人需要申报的税种有:增值税、城建税、教育费附加税、地方教育费附加税、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、企业所得税、发放工资代扣代缴个人所得税等。
1、增值税按销售收入3%缴纳;
2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;
3、教育费附加税按缴纳的增值税的3%缴纳;
4、地方教育费附加税按缴纳的增值税的2缴纳%;
5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,xx元/平方米);
7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;
8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,xx元辆);
9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);
10、发放工资代扣代缴个人所得税。
小规模纳税人的认定标准是什么?
小规模纳税人认定标准:年应税销售额在500万元以下(含500万元)的纳税人。
年应税销售额:纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。
销售服务、销售无形资产或者销售不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。
纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。
小规模纳税人的申报表
1、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》,这张表是必填表;
2、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细),这张表是选填表,本表是有销售服务等有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人无需填报;
3、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)》(附加税费情况表)这张表是附加税费的申报表;
4、《增值税减免税申报明细表》这张表也是选填的,这张表是一般纳税人和小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的小规模纳税人需要填报这张表。比如购买税控设备,技术维护费等。需要注意小规模纳税人享受月度销售额不超过15万(季度销售额不超过45万)免征增值税政策不需要填写这张表。该优惠政策的享受是在第一张主表当中反映,但是3%减按1%征收率的优惠政策,需要在这张表填报。
小规模纳税人每月都要报税吗
土地使用税,房产税等,则按税务局核定的申报日期进行申报。所以正常来讲,小规模纳税人也是要每月报税的。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。
小规模纳税人如何进行纳税申报?
在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。纳税人进口货物,应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。小规模纳税人需要申报的税种有哪些?1、增值税,一般按月申报。
小规模纳税人季度超过30万怎么申报增值税
3、登录电子税务局进行申报 登录电子税务局,选择“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”,进入申报界面。4、填写申报表 在申报界面中,按照要求填写各项数据,包括应纳税额、抵扣税额等。由于季度销售额超过30万元,因此需要全额缴纳增值税,不得享受免征增值...
小规模纳税人每个月都要申报吗
小规模纳税人的申报周期可以选择按季度进行增值税申报,这一政策自2016年4月1日起实施。是否采用季度申报,需向当地税务局咨询。年销售额未超过500万元的小规模纳税人,可以按简易征收办法计算应纳税额,征收率为3%。会计核算健全且能提供准确税务资料的小规模纳税人,可以申请成为一般纳税人。一旦被认定为...
小规模报税多久报一次
小规模报税一季度报一次。小规模的零申报是一季度申报一次,不是每个月都要做。小规模纳税人是季报,即使是零申报,也必须按照规定的申报时间进行申报。印花税也是由原来的按次申报,改为随申报期申报。税法一般规定:按月计算,次月15日前申报纳税。如主管税务机关作了简并征期的认定,也可以按季或...
小规模纳税人需要申报个人所得税吗
小规模纳税人要缴个人所得税。个人所得税申报流程:1、确认纳税期限:根据当年的个人所得税法规定,应当在每年3月1日至4月30日之间,对前一年度的个人所得税进行申报和缴纳。2、填写申报表格:根据自己的实际情况填写个人所得税申报表格,并上传相关证明材料(如收入发票、工资单等);3、核对申报信息...
小规模纳税人如何进行纳税申报?这份流程请收下
附报资料:(1)《增值税纳税申报表(适用增值税小规模纳税人)》及附表1份。(2)机动车经销企业报送《机动车销售统一发票领用存月报表》及已开具的统一发票存根联;《机动车辆经销企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息。(特殊企业申报需要)(3)税务机关规定的其他资料。(二)定期定额户...
小规模纳税人每月需要申报哪些税种?报税时间超过了怎么办?
报税时间超过了,又该怎么办?来跟随深空网一同了解下吧!小规模纳税人每月需要申报什么税种?1、增值税,小规模纳税人一般按月申报。商业企业根据开具发票金额\/(1+4%)×4%申报增值税,工业企业是根据开具发票金额\/(1+6%)×6%申报增值税。需要申报的报表包括了《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报...
小规模纳税人个人所得税每月都要申报吗?
小规模纳税人每月需要申报的税种包括哪些?小规模每月需要申报的税种具体如下:1、增值税:按照销售收入的3%进行缴纳。2、教育费附加税:按照所缴纳的增值税的3%进行缴纳。3、地方教育附加:按照所缴纳的增值税的1%进行教案。4、城建税:如果纳税人所在地为市区的,应当按照7%的税率缴纳城建税;如果纳税人...
小规模纳税人是否需要纳税申报
小规模纳税人是否需要纳税申报 答:1、增值税按销售收入4%;2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元\/本缴纳(每年启用时);年度按"实收资本"与"资本公积"之和的万...
穆雍氨咖: 小规模纳税人的企业需要申报的税种有,国税:增值税,地税:城建税、教育费及附加、地方性教育费及附加、印花税.企业所得税:公司的在国税,个体工商户在地税.
鄂州市18476896317: 小规模纳税人要交哪些税? - ?
穆雍氨咖: 小规模纳税人需要缴纳的基本税种: 1、增值税.小规模纳税人税率为3%. 2 、城建税(增值税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、...
鄂州市18476896317: 小规模纳税人需要交哪些税 - ?
穆雍氨咖: 、增值税(小规模纳税人税率为3%)2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%3、教育...
鄂州市18476896317: 小规模纳税人主要涉及到哪些税种? - ?
穆雍氨咖: 基本税种 1、增值税按销售收入6%; 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%; 5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年...
鄂州市18476896317: 小规模纳税人的企业需要申报的税种有哪些啊? - ?
穆雍氨咖: 小规模纳税人,一年内需要在国税按月申报增值税,需要报送《增值税申报表(适用于小规模纳税人)》按季申报企业所得税,报送《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表,每年5月31日前报上年度企业所得税汇算清缴表.在...
鄂州市18476896317: 小规模纳税人都要交些什么税? - ?
穆雍氨咖: 城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等,只要业务涉及就需要缴纳,是否属于小规模纳税人,与缴纳哪种税没有太大的关系,要缴纳什么税,要看你企业经营什么业务,涉及什么税. 交纳增值税(每月...
鄂州市18476896317: 一般小规模纳税人应缴哪几种税种 - ?
穆雍氨咖: 要看经营范围的,比如服务业主要是地税.如果是销售行业,主要是国税,具体如下:小规模纳税人公司主要交的税费:1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规...
鄂州市18476896317: 小规模纳税人应该交什么税? - ?
穆雍氨咖: 1、增值税按销售收入3%缴纳; 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳; 5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启...
鄂州市18476896317: 小规模纳税人需要申报哪些税种? - ?
穆雍氨咖: 每月申报时国税要报送小规模纳税人增值税申报表、资产负债表、损益表;地税要报送综合申报表(填城建税等用)、资产负债表、损益表.你们公司的企业所得税应该是核定征收,所以,每季度按照税务局核定的金额在国税缴纳即可.除此以...
鄂州市18476896317: 小规模纳税人都要交那些税啊? - ?
穆雍氨咖: 小规模纳税人需要缴纳的税:1、增值税(小规模纳税人税率为3%)2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区...