企业缴税的账务处理怎么做？
缴税的会计分录
缴纳增值税：
（1）当月交纳当月的增值税：
①一般纳税人：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
②小规模纳税人：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
（2）企业预缴增值税：
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款
月末：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
缴纳所得税：
计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费－－应交企业所得税
上缴时：
借：应交税费－－应交企业所得税
贷：银行存款
应交税费怎么理解？
“应交税费”科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括但不仅限于增值税、消费税、所得税、教育费附加、个人所得税、车船税、矿产资源补偿费。
“应交税费”账户属于负债类账户，并且应当按照应交税费的税种，如“地方教育附加”、“土地增值税”、“契税”、“城市维护建设税”等设置明细科目从而进行明细核算。
什么是所得税费用？
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
“所得税费用”账户属于损益类账户，用于核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用，但它并不表示当期应交所得税，而是表示当期所得税和递延所得税之和。
“所得税费用”科目可以按照“递延所得税费用”或“当期所得税费用”设置明细科目，从而进行明细核算，期末，还应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
商业会计的税务处理
一般情况下，整理完一个月的税务，需要下月缴纳税款，例如在财务上由9月份产生的税费，在缴纳和计算上属于10月份的任务，在国家税务系统中，也算做10月份的税收。答：先征后返的增值税的会计分录是： 借：银行存款30000 贷：营业外收入-增值税返还30000 请问此业务的会计、税务处理？ 那就缴税吧...
当月缴纳增值税的会计处理
您要问的是当月缴纳增值税的会计怎么处理？如下。购买商品时，借：库存商品，应交税费一应交增值税，贷：银行存款。销售商品时：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费一应交增值税，当进项加留底大于销项时，说明不缴税，不做账务处理。
计提缴纳税费的账务处理
公司计提缴纳的税费，包括城建税、教育费附加、地方教育附加等，会计核算时，应设置税金及附加科目处理，相应的账务处理是什么？公司计提税费如何做账？借：税金及附加——城市维护建设税税金及附加——教育费附加税金及附加——地方教育附加贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应...
木材加工企业的缴税问题与账务处理怎么做?
备查簿只作为日后存查的备考，实际领用受托加工物资进行加工时，并不考虑所领用物资的金额，其中的账户记录不计入生产成本、也不列入资产负债表的“存货”项目中。受托方对于加工中实际耗用的由受托方提供的工、料、费（即所耗用的辅料、生产工人的工资福利费、分配的制造费用等）的处理，仍和正常的自制...
本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理?
本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：1、上月收到收入的时候：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税费-未交增值税 同时：如果是一般纳税人，有进项税额的...
企业所得税帐目如何处理
你就正常的账务处理就可以了。除非你们这有税务会计，否则均按会计准则的要求进行账务处理即可。年末的时候，进行所得税纳税申报表的调整即可。
建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录?
1、交纳当月应交增值税的账务处理。借 应交税费——应交增值税（已交税金）（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目）贷 银行存款 2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款 3、预缴增值税的账务处理。借 应交税费——预交增值税 贷 ...
急!!!关于缴纳企业所得税账务处理怎么理解会计分录?
因此，企业所得税不影响会计的利润总额，而影响净利润。上面我说的有些绕，不知道你能不能明白，不明白的话，找个有所得税的利润表看下，理解下。可以，只要没有利润就可以不用计提，不需要做分录。或者直接在缴税的时候做分录就行了。借：所得税费用 贷：银行存款 个人意见，仅供参考 ...
公司收到一笔预收账款后,如何做账及缴税?
（发票金额*3%）--应交城建税（发票金额*3%*7%）--应交教育费附加（发票金额*3%*3%）--应交地方教育费附加 （发票金额*3%*2%）贷：银行存款 如果只是收款并未开具发票 借：银行存款 贷：预收账款--XX 待开具发票时 借：预收账款--XX 贷：主营业务收入 计提税金、缴纳税金会计分录同上。
个人所得税计提和缴纳怎么做账
一、个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不用计提；1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关...
姚祁双氯： 计提税费的会计账务处理如下: 1、增值税计提 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、城建税、教育费附加计提 营业税金及附加,是指企业经营活动应负担的相关税费,包括营业税、消费税、城市维护建设...
四川省17764583919： 应交税费科目怎么做分录,在应交税金明细账中怎么记账,能给我举些例子吗 - ？
姚祁双氯： 应交税费的账务处理 一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算 一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同.实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算.而...
四川省17764583919： 企业取得一笔收入时缴税会计分录 - ？
姚祁双氯： 1、若为主营业务收入,则会计分录: 借:银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 2、若为其他业务收入,则会计分录: 借:银行存款 / 应收账款 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项...
四川省17764583919： 企业所得税定税的,在交税时怎么处理账务 - ？
姚祁双氯： 计提所得税 借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 所得税有专设一级科目 交税 借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款
四川省17764583919： 企业缴税的会计分录怎么处?企业缴税的会计分录怎么处理 ？
姚祁双氯： 企业交税可多了,如房地产开发企业涉及税种达10个以上.企业性质不同,交税也不同,一般企业主要交增值税、消费税、营业税、印花税、城建税、教育费附加、个人所...
四川省17764583919： 单位缴税如何作会计分?单位缴税如何作会计分录 ？
姚祁双氯： 计提、交税两个步骤都要做,税金不做到其他业务支出,做到税金及附加里.计提时:借:其他业务税金及附加贷:应交税金—应交营业税 —城建税 —教育费附加 — 地方教育附加借:所得税贷:应交税金—应交企业所得税交税时:借:应交税金—应交营业税 —城建税 —教育费附加 — 地方教育附加 —应交企业所得税贷:现金或者银行存款
四川省17764583919： 公司有增值税和营业税,纳税完成后,会计分录怎么写 - ？
姚祁双氯： 税务账务处理一般分成两个部分.第一部分是计提税金:增值税:借:库存商品 应交税金-应缴增值税-进项税 贷:应付账款 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应缴增值税-销项税.营业税:借:营业税金及附加 贷:应交税金-营业税 城建税等:借:营业税金及附加 贷:应交税金-城建税 第二步才是缴纳税金,缴纳时只要借上述对应的负债科目就可以了.增值税:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 营业税:借:应交税金-营业税 贷:银行存款 城建税:借:应交税金-城建税 贷:银行存款 对于个税,在计提工资费用的是就应该是 借:应付职工薪酬 贷:应交税金-个人所得税 缴纳的时候 借:应交税金-个人所得税 贷:银行存款 具体的金额自己往里放就行.
四川省17764583919： 缴纳增值税时如何会计处理? - ？
姚祁双氯： 1、预交增值税的会计分录怎样做? 2、补交增值税的会计分录怎样做? 3、如果本企业销售汽油,本企业领用汽油自用的会计分录怎样做? 答:1、预交增值税 分录为: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2、补交增值税 ...
四川省17764583919： 老师您好:汇算清缴后缴纳税款后分录怎么做借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 2.缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税金--应交... - ？
姚祁双氯：[答案] 这些分录和步骤是对的. 但是用这些分录是有个前提的,也就是说,你们企业实施的是《企业会计准则》 如果你们实施的是《小会计准则》,那么根据小准则的未来适用法原则,不需要用到以前年度损益调整,直接计入当期损益(本年利润)即可.
四川省17764583919： 企业所得税怎样做会计分录 - ？
姚祁双氯： 计提 借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税 结转 借:本年利润 贷:所得税费用 缴纳 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款
