计提工资的包括社保费吗？公司承担和个人承担的社保费如何做会计分录？

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公司给员工缴纳的社保怎么做会计分录？如何入账？

公司给员工缴纳社保，计提时一般借记管理费用——社会保险费科目，贷记应付职工薪酬——社会保险费科目。有关社保的账务问题，会计人员工作中经常遇到，下面一文将为大家详细介绍公司给员工缴纳的社保怎么做会计分录?如何入账?
公司给员工缴纳的社保的会计分录
计提时：
借：管理费用——社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资(应发数)
贷：其他应收(付)款——社会保险费(个人部分)
库存现金(实发数)
缴纳时：
借：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款——社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
缴纳五险一金和工资计提发放的会计分录
1、计提五险、公积金(公司部分)、工资，会计分录如下：
借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本
贷：应付职工薪酬——养老险——医疗险——失业险——生育险——工伤险、住房公积金、工资
2、发放工资时，会计分录如下：
借：应付职工薪酬——工资(应发总额)
贷：其他应付款——养老险(个人)
其他应付款——医疗险(个人)
其他应付款——失业险(个人)
其他应付款——公积金(个人)
应交税费——个税
银行存款/现金(实发工资)
3、交社保、公积金，会计分录如下
借：应付职工薪酬——养老险(企业部分)——医疗险(企业部分)——失业险(企业部分)——生育险(企业部分)——工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)
其他应付款—— 养老险(个人)——医疗险(个人)——失业险(个人)、公积金(个人)
贷：银行存款
公司给员工办理社保的流程有哪些?
1、携带开户资料，前往社保局开户;
2、每个月15号之前前往社保局拿员工社保申报核定表;
3、前往地税局换税收缴款书，凭借税收缴款书去公司开户银行缴款。
知识拓展：上月交的社保费下月收到发票如何做账务处理?

员工缴纳社保费的会计分录怎么做？

社保费用是社会保险基金的最主要来源，对于员工而言，其社保费用一般由企业代扣代缴。员工缴纳社保费时，该如何做会计分录？
缴纳社保分录处理
缴纳社保费的会计分录：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应付款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资(应发数)
贷：其他应付款--社会保险费(个人部分)
银行存款(实发数)
社会保险费是指在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的费用，它是社会保险基金的最主要来源。也可以认为是社会保险的保险人（国家）为了承担法定的社会保险责任，而向被保险人（雇员和雇主）收缴的费用。
其他应付款是什么？
其他应付款是指企业除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项，如应付经营租赁固定资产租金、租入包装物租金、存入保证金等。
企业应通过“其他应付款”科目，核算其他应付款的增减变动及其结存情况，并按照其他应付款的项目和对方单位(或个人)设置明细科目进行明细核算。该科目贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付、暂收款项；期末贷方余额反映企业应付未付的其他应付款项。
社保退回分录
退回的社保费做之前计提，缴纳社保的相反分录。退回款项：
借：银行存款
贷：应付职工薪酬--社保
其他应收款（个人负担部分）
冲销之前计提分录：
借：应付职工薪酬--社保
贷：管理费用等科目

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云城区19382837851： 计提工资的包括社保费吗?计提工资的包括社保费吗,公司承担和个人承 ？
欧琼鼻舒： 计提工资包括社保,以九月份为例计提九月工资及福利费借:管理费用 贷:应付职工薪酬--工资 福利费(14%固定的) 住房公积金(单位承担的) 社会保险(单位承担的)付九月工资 借:应付职工薪酬--工资代扣代缴住房公积金 贷: 应付职工薪酬 --住房公积金--个人代扣代缴社保 --社会保险--个人 银行存款交9月住房公积金个人部分 借:应付职工薪酬--住房公积金--个人交9月住房公积金单位部分 --单位交9月社保个人部分 --社会保险--个人交9月社保单位部分 --单位 贷:银行存款

云城区19382837851： 会计分录问题:计提和支付员工工资、社保、公积金和个税的会计分录 - ？
欧琼鼻舒： 不正确,应为: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担) 2、支付员工工资:借:应付职工薪酬——工资贷:银行存款其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬——社保(公司负担)——公积金(公司负担)其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税贷:银行存款

云城区19382837851： 公司计提福利费的时候,公司负担的社保算在工资总数里面吗 - ？
欧琼鼻舒： 严格来说,公司承担的社保应该算是企业对员工的福利 但是,在财务账务处理中,公司承担的社保,是不计入职工福利费用的,而是当独的做社保费用入账如果企业按照工资总额的一定比例计提福利费,这个工资总额也是不包含单位承担的社保的

云城区19382837851： 请问计提工资时公司负担的社保费还需计提吗? - ？
欧琼鼻舒： 按月计提 按月支付

云城区19382837851： 计提工资的时候各种社保是否也要计提?计提工资的时候各种社保是否也 ？
欧琼鼻舒： 计提工资:借:管理费用(或其他科目) 贷:应付职工薪酬 交社保时:借:管理费用(或其他科目)(公司承担部分) 借:其他应收款-社保(个人承担部分) 贷:银行存款 发工资时:借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个人所得税 贷:其他应收款-社保

云城区19382837851： 单位承担的社保是否包含在工资收入 - ？
欧琼鼻舒： 不是的 通常意义上说的工资不包括单位应承担的社保部分,但是包括了个人应承担部分 祝好

云城区19382837851： 工会经费计提标准的工资总额包括社保吗? ？
欧琼鼻舒： 工会经费计提时的基数为应发工资(其中含职工应缴纳的社保金等),不是实发工资.但是不包括单位给职工缴纳的社保,福利等.

云城区19382837851： 计提工资表里包括代扣社保费和代扣个人所得税,计提时,应怎样做分录? - ？
欧琼鼻舒： 借:费用/生产成本-工资1000 =(应发工资总额)贷:应付职工薪酬 740其他应付款-社保 250应交个人所得税 10详细见: 例如: 当期应付工资为10000元(管理部门6000 生产线4000) 要代扣代缴200元个所税 交纳社保金300元(管理部门...

云城区19382837851： 一般所说的工资包不包括单位和个人缴的社保 - ？
欧琼鼻舒： 一般所说的工资不包括单位缴的社保,但包括个人缴的社保.个人交的社保含在应发工资里.

云城区19382837851： 公司交的社保要计入工资收入吗,那发工资时怎样做分录 - ？
欧琼鼻舒： 社保的费用要分为公司部分和个人承担的部分.公司部分要记入费用,个人部分要从待发的工资中扣除.分录为: 借:管理费用贷:应付福利费(公司部分) 借:应付工资贷:应付福利费(个人部分) 借:应付福利费贷:银行存款(本月社险扣款总数)