发票已开，款未收到怎么做会计分录？
预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：
借：应收账款：**单位；
贷：应交税费：应交增值税：销项税；
贷：主营业务收入；
2.待收到货款做：
借：银行存款；
贷：应收账款：**单位
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
处理分录
1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。
3、所得税费用的主要账务处理。
①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。
②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额。
参考资料来源：百度百科－会计分录
先打帐款后开发票的,应做预收帐款。即:借:银行存款贷:预收帐款，等开了发票后再冲平预收帐款.但如果将来这笔钱对方不再要发票,这笔款只能转回对方再换回现金,否则税务局一查帐就查出你偷逃税款的事儿.那种一直挂往来帐说说法绝对行不通.税务局对增值税这一块的稽查主要是看你的银行流水和虚挂往来帐以及存货的核算。
格式：1、未收到货款做：
借：应收账款：**单位；
贷：应交税费：应交增值税：销项税；
贷：主营业务收入；
2、待收到货款做：
借：银行存款；
贷：应收账款：**单位
本月开出发票,但未收到款,应该怎么入账?会计分录?
1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金\/应交增值税\/销项税额 2.借：其他应收款 贷：银行存款 退回时，做相反分录 借：银行存款 贷：其他应收款
票开好了,钱没到账,有什么办法呢?
财务工作中，票开了、钱没收到或者是钱付了、票没收到的处理方法如下：1、在税务上，企业发生的损失是可以税前扣除的，这就是我们说的企业坏账。但是用这个法子一定要注意，税前扣除的环节一定是企业真实发生损失后，这个地方容易出错：会计处理：借：资产减值损失贷：坏账准备分录里涉及到损益科目“资产...
发票已开,款未收到怎么做会计分录?
1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：借：应收账款：**单位；贷：应交税费：应交增值税：销项税；贷：主营业务收入；2.待收到货款做：借：银行存款；贷：应收账款：**单位 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录...
会计中,发票开了,款未到,怎么处理
可以按下面几种情况进行帐务处理：1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品）贷：应付账款 2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品）红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品）借：应交税金--增值税（进项税额）贷...
发票也开了,但款收不回,怎么做账
开了发票，但是收不到钱也要做账吗 已开票未收款时分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 以后收回款后分录如下： 借：银行存款 贷：应收账款 开了发票，钱款没到账，怎么做账 开了发票就该确认收入，款没到挂应收账款分录 借：应收账款-某...
公司开出发票但未收到款如何写分录
公司开出发票但未收到款如何写分录借:应收账款贷:主营业务收入应交税金\/应交增值税\/销项税额借:其他应收款贷:银行存款退回时,做相反分录借:银行存款贷:其他应收款发票已收到款未支付会计分录企业收到发票但未付款时,会计分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)应交税费--应交增值税(进...
发票开出未收到款怎么出会计分录
发票开出未收到款怎么出会计分录 发票开出未收到款，做分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 开出发票后未收到款怎样做会计分录 企业经常出现开出发票后未收到款的情况，特此有一个科目“应收账款”来进行核算： 借：应收账款-XX公司 贷：主营...
销售发票已开钱未收到怎么做会计分录
1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：借：应收账款：**单位；贷：应交税费：应交增值税：销项税；贷：主营业务收入；2.待收到货款做：借：银行存款；贷：应收账款：**单位
当月发票已开,但没有收到货款,该怎么做账
当月发票已开，但没有收到货款，做账 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费～应交增值税 销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税
本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录
收到货未收到发票，销售时怎么做分录 收到货，没收到票，不知道金额可以暂估入帐，没付款时：借：库存商品 贷：应付帐款，已付款时：借：库存商品 贷：银行存款。金额为暂估数，票到后再冲暂估 收到货款比开出的发票多 多出的金额怎么做账 收到货款比开出的发票多 ，多出的金额属于不开票...
锺变立健： 销售货物,发票已开货款未收,纳税义务已发生,会计分录为, 1、销售货物开具发票时, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、收到货款时, 借:银行存款 贷:应收账款一、企业会计准则应用指南-会计科目...
农安县15927591027： 销售货物,开具发票,款未收到,会计分录如何写? - ？
锺变立健： 销售货物已经开票,款未收到的会计分录: 借:应收账款-ⅩXXXX 货:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
农安县15927591027： 会计上已开发票,未收到款怎么做分录 - ？
锺变立健： 这个做账比较简单,往来账上就可以了,你挂应收账款 具体分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入或其他科目 应交税费 收到款项的时候要再做一次回冲的,冲应收账款: 借:银行存款或库存现金贷:应收账款
农安县15927591027： 开了发票钱没收到怎么做会计分录 - ？
锺变立健： 如果钱没收,挂在应收账款:借 应收账款-XXX 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等收到钱时:借 银行存款等科目 贷 应收账款-XXX
农安县15927591027： 发票已开,款未收到怎么做会计分录 - ？
锺变立健： 1.如果商品交易已经完成,销售发票已经开了,但未收到货款做:借:应收账款:**单位;贷:应交税费:应交增值税:销项税;贷:主营业务收入;2.待收到货款做:借:银行存款;贷:应收账款:**单位
农安县15927591027： 发票已开,但未收款,请问怎么做分录? - ？
锺变立健： 开出发票后,借:应收账款贷:主营业务收入 计提税金时借:主营业务税金及附加贷:应缴税金-应缴营业税 缴纳时借:应缴税金-应缴营业税贷;银行存款
农安县15927591027： 发票已开未收到货款科目怎么做账 - ？
锺变立健： 发票已开未收到货款科目会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
农安县15927591027： 发票已经开了款没有回怎么做会计分录 - ？
锺变立健： 发票已经开了款没有回会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入 如果涉及到税金的,那么还需要加上应交税费科目.
农安县15927591027： 发票已开,但款未收到,会计分录怎么处理 - ？
锺变立健： 借:应收账款 贷:主营业务收入
农安县15927591027： 发票已开,但款未收到,后来收到时,只给了一部分,会计分录怎么写 - ？
锺变立健： 1、销售货物或提供应税劳务后,依法开具发票,此时应予挂账处理,一般: 借:应收账款 贷:营业收入(其他业务收入)等收入科目 贷:应交税费 2、收到款项时: 借:银行存款 贷:应收账款 3、款项未收齐的,则应收账款有借方余额,无...
