当月发票已开，但没有收到货款，该怎么做账
当月发票已开，但没有收到货款，做账：借：应收帐款。贷：主营业务收入。贷：应交税费～应交增值税。销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税。【会计做账】会计做账近几年被很多人重视，主要与我国的会计教育有关。很多学校只注重理论教育，导致很多学校的大学毕业生毕业后不会做账，这让很多人人为地将会计学习分为会计理论和会计做账两个部分，一个侧重于理论，一个侧重于实务。而会计恰恰是一门技能性很强的课程，会计做账越来越受到人们的重视。各个学校都纷纷开设类似的培训班。【个人建议】对于发票开具来说有着非常严格的规定，如果有相关疑问的话，也可以直接携带相关证明到当地税务局进行咨询，一般来说如果有发票虚假开具的情况是需要承担法律责任的，同时，如果纳税人发生丢失，被盗增值税专用发票和普通发票的时候，应当尽快以书面报告形式向主管税务机关进行汇报，这样才可以更好地避免损失的产生，我建议你在生活中一定要仔细了解相关规则。【拓展资料】普通发票的开具1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票；2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章；3、使用计算机开具发票，须经国税机关批准，并使用国税机关统一监制的机外发票，并要求开具后的存根联按顺序号装订成册；4、发票限于领购的单位和个人在本市、县范围内使用，跨出市县范围的，应当使用经营地的发票；5、开具发票单位和个人的税务登记内容发生变化时，应相应办理发票和发票领购簿的变更手续；注销税务登记前，应当缴销发票领购簿和发票；6、所有单位和从事生产、经营的个人，在购买商品、接受服务，以及从事其他经营活动支付款项时，向收款方取得发票，不得要求变更品名和金额；7、对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒收；8、发票应在有效期内使用，过期应当作废。
当月已开发票，但没有收到款项，怎做分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费～应交增值税
销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税
当月发票已开，但没有收到货款，做账
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费～应交增值税
当月发票已开，但没有收到货，不用做账。货到后验收完成再入账。
专票注意不要超过180天的任证期
...月有销售收入已开票未收款, 但是没有进货的发票且未付进货款 我该...
暂时没有发票的，可以估价结转成本。等发票来的时候，再对成本进行调整。
完税证明已经开好了 还没有开普通发票 次月还能开吗?
普通发票次月是能够开的，但是为了安全起见，当月的产生的发票最好当月把它申请开出来。
本月销项已开出,但进项发票没有收到,月末怎么结转成本
收到发票后的处理：次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录：借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——**公司 等 对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于...
本月销售发票已经开,但是货物对方还没有签收 不能确认收入 应该怎么...
存货作为发出商品核算 借：发出商品 贷：库存商品 收入不确认，但已开发票，纳税义务已产生，需确认销项税 借：应收账款 贷：应交税费-销项税
上个月开出的销售发票,我已经入账,但是货款迟迟没打来怎么呢?_百度...
上个月开出的销售发票，我已经入账，但是货款迟迟没打来怎么呢？发票已经开出但没有收到货款，正确的分录：借：应收帐款 贷：主营业务收入（如果是一般纳税人做销项税）如果当时你做的是增加现金或银行存款，那么没有收到款就应当做调整分录，把现金冲出做应收帐款增加，分录为：借：现金或银行存款（...
上月已报税,但未开发票,而今月的发票已开了,如何补开上月发票
这个月发票正常开，在纳税申报时红冲上个月的已销售未开发票。
...没付款,但销项发票已开出,这样允许吗?如允许分录应怎样做
允许,到月底如果你还没有收到进项发票的话,做如下凭证:借:库存商品 贷:应付帐款或银行存款 收到发票时先冲销上面的分录,再做 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付帐款
开了发票出去但是还没有发货,怎么做会计分录
未收款未发货 发票管理办法实施细则第二十六条规定中：未发生经营业务一律不准开具发票。采用直接收款方式，已开票未发货，根据收款时间或开票时间确认收入做会计分录 借：银行存款或预收账款—购货单位 贷：主营业务收入—种类 贷：应交税费—应交增值税—销项税额 如果月终还未发货结转销售成本做会计...
隔月开的发票,但是还没有入账,请问可以作废吗?
电脑开据的，隔月就不可以了，如果是专用发票，开红字要去税务局申请红字发票开据申请单。开普通发票的红字，可以再电脑开票系统中，直接开据就可以了
本月开进来的发票没有开出去,入待抵扣吗
本月开进来的发票没有开出去，只要认证或者勾选了，就可以下月申报时填写在增值税纳税申报表附列资料二中，就可以留在以后月份抵扣了。
韩瑶苦参： 1.借:应收账款贷:主营业务收入 应交税金/应交增值税/销项税额2.借:其他应收款 贷:银行存款 退回时,做相反分录 借:银行存款 贷:其他应收款
厦门市18067612835： 会计上已开发票,未收到款怎么做分录 - ？
韩瑶苦参： 这个做账比较简单,往来账上就可以了,你挂应收账款 具体分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入或其他科目 应交税费 收到款项的时候要再做一次回冲的,冲应收账款: 借:银行存款或库存现金贷:应收账款
厦门市18067612835： 我们销售货物,货已发出,发票也已经开具,但是货款也没有收到,记账凭证何时做?怎么做? - ？
韩瑶苦参： 借:应收账款贷:主营业务收入应缴税费——应交增值税(销项税额) 如果同时结转成本的话借:主营业务成本贷:可存商品 收到对方货款后:借:银行存款贷:应收账款
厦门市18067612835： 本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录 - ？
韩瑶苦参： 本月开出的发票货款未收到的会计分录:借 其他应收款——xxx公司 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税(销项税额)
厦门市18067612835： 发票已开,但款未收到,后来收到时,只给了一部分,会计分录怎么写 - ？
韩瑶苦参： 1、销售货物或提供应税劳务后,依法开具发票,此时应予挂账处理,一般: 借:应收账款 贷:营业收入(其他业务收入)等收入科目 贷:应交税费 2、收到款项时: 借:银行存款 贷:应收账款 3、款项未收齐的,则应收账款有借方余额,无...
厦门市18067612835： 发票已开未收到货款科目怎么做账 - ？
韩瑶苦参： 发票已开未收到货款科目会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
厦门市18067612835： 开给对方增值税发票,但对方没有支付货款,该怎么办 - ？
韩瑶苦参： 1.如果在实际操作过程中,对方信誉比较好的话,也可以先给对方开票,做帐时借:应收帐款--某公司贷:主营业务收入贷:应交税金--增值税2.等以后收到货款时 做:借:银行存款/库存现金贷:应收帐款--某公司
厦门市18067612835： 发票已开,货款确还没收到,怎么入账 - ？
韩瑶苦参： 发票已开,货款确还没收到,账务处理,1)小规模 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税2)一般纳税人 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
厦门市18067612835： 取得收入已经开发票但是货款未到账怎么做账 - ？
韩瑶苦参： 如果已经符合收入的确定条件,只是尚未收到货款 借,应收账款 贷,主营业务收入 应交税费
厦门市18067612835： 开了发票但是没收到客户的款的分录怎么样做 - ？
韩瑶苦参： 开了发票,就表明你确认了收入,但是你没有收到款项,就要持应收账款 分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税(这是针对一般纳税人,如果是小规模纳税人,明细科目不用这么细) 希望可以帮到你!
