本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录

~

本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录

本月开出的发票货款未收到的会计分录：
借 其他应收款——xxx公司 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税（销项税额）

销售方向购货方已开出发票，确未收到款，应该怎么做分录

借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项） 如果开的是专票
借 主营业务成本
贷xxx（库存商品或其他）

发票收到，货未收到，款也未付，这怎么做分录？

计划成本法下
借：材料采购
应交税费-应交增值税-进项税（一般纳税人取得专用发票需做）
贷：应付账款
当货物收到入库
借：原材料
材料成本差异（有可能再贷方）
贷：材料采购
付款时
借：应付账款
贷：银行存款
实际成本法下
就是把材料采购换为在途物资即可。

本月在银行代扣了电费,但未收到电费发票,分录该怎么做?

本月在银行代扣了电费，但未收到电费发票，会计分录如下：
1、银行代扣时：
借：预付账款-水电费
贷：银行存款
2、收到电费发票时：
借：管理费用-水电费
贷：预付账款-水电费
3、预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。

建造厂房用银行付款的发票未收到具体应该怎么做会计分录

这儿不妨暂时分开处理：

• 银行付款，借记预付账款，贷记银行存款

• 材料方面：发票没收到，但材料已到的：借记原材料，贷记应付账款-暂估应付款。

• 材料方面：发票没收到，材料也未到，暂不做账务处理。

本月开出50万的发票，只收到20万，怎么做分录

会计分录如下
开出发票时：
借：应收账款500000
贷：营业收入427350.43
应交税费～应交增值税（销项税额）72649.57
收回部分货款时
借：银行存款200000
贷：应收账款200000

收到货未收到发票，销售时怎么做分录

收到货，没收到票，不知道金额可以暂估入帐，没付款时：借：库存商品 贷：应付帐款，已付款时：借：库存商品 贷：银行存款。金额为暂估数，票到后再冲暂估

收到货款比开出的发票多 多出的金额怎么做账

收到货款比开出的发票多 ，多出的金额属于不开票收入的，计入主营业务收入（其他业务收入等科目），并依法计算增值税； 多出的金额属于预收账款的，计入预收账款（或应收账款）。总之，根据真实业务记账。

付货款，未收到对方的发票

我这边是按正常的先做。然后到时候到了发票，如果有不符合在冲减。
例如你2014年11月份买材料花费20
借：原材料 20*（1-0.17）16.6
应交税金-增进 20*0.17 3.4
贷：银行存款20
2014年12月销售出去
借：银行存款
贷：营业外收入/主要业务收入
应交税金-销税
2015年1月收到发票发现发票上的原材料的金额和进项不符分别是16.7 3.3
那么就做一笔红字冲销借：原材料 16.6
应交税金-增进3.4
贷银行存款20
.然后做一笔篮子借原材料16.7
应交税金-增进3.3
贷：银行存款20

材料已入库，货款支付完毕，本月未收到发票如何做分录

当月预估材料入帐，如果是一般纳税人企业，分录为
借 原材料
借 预付帐款（进项税部分）
贷 银行存款
如果不是一般纳税人企业
借 原材料
贷 银行存款
下个月收到发票后，先做红字凭证，和预估凭证内容完全一样，摘要为冲×月×号凭证，然后再按照正常收到发票的分录处理帐务。

---

柳林县18483594158： 当月已开发票,但没有收到款项,怎样做分录 - ？
只吕超肽： 当月已开发票,但没有收到款项,怎做分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)

柳林县18483594158： 当月开的发票款项还没收到怎么做分录 - ？
只吕超肽： 未收到货款,则依据:“记账联” 借:应收账款——**公司(实际工作中必须写明细科目) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)

柳林县18483594158： 销售货物,发票已开,货款未收怎么做分录 - ？
只吕超肽： 销售货物,发票已开货款未收,纳税义务已发生,会计分录为, 1、销售货物开具发票时, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、收到货款时, 借:银行存款 贷:应收账款一、企业会计准则应用指南-会计科目...

柳林县18483594158： 本月开出发票但未收到款怎么做账 - ？
只吕超肽： 1.借:应收账款贷:主营业务收入 应交税金/应交增值税/销项税额2.借:其他应收款 贷:银行存款 退回时,做相反分录 借:银行存款 贷:其他应收款

柳林县18483594158： 本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录 - ？
只吕超肽： 本月开出的发票货款未收到的会计分录:借 其他应收款——xxx公司 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税(销项税额)

柳林县18483594158： 发票已开,款未收到怎么做会计分录 - ？
只吕超肽： 1.如果商品交易已经完成,销售发票已经开了,但未收到货款做:借:应收账款:**单位;贷:应交税费:应交增值税:销项税;贷:主营业务收入;2.待收到货款做:借:银行存款;贷:应收账款:**单位

柳林县18483594158： 当月开出的发票,当月钱没到账,会计分录怎么做 - ？
只吕超肽： 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税

柳林县18483594158： 开发票未收款怎么做账 - ？
只吕超肽： 1.开具发 票但未收到货款做: 借:应收账款:**单位; 贷:应交税费:应交增值税:销项税; 贷:主营业务收入; 2.收到货款是做: 借:银行存款; 贷:应收账款:**单位

柳林县18483594158： 开出发票但是没有收到货款怎么做账 - ？
只吕超肽： 开出发票但未收到款 借:应收账款--XXX 贷:主营业务收入 应交税费~应交增值税 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品--XXXX

柳林县18483594158： 已开出发票但未收到货款怎么做凭证 - ？
只吕超肽： 开出发票做分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入等 没收到货款,不用操作 收到贷款: 借:银行存款 贷:应收账款