进项税不抵扣怎么入账
往期减免税额未抵扣如何做账?
三、没有抵扣的,应将其转入资产成本费用科目 借:资产、成本费用等对应科目 贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 如果该采购项目没有入账,则在确认不抵扣时一起入账的话,只需按票面金额做会计分录:借:资产、成本费用等对应科目 贷:应付账款 应付账款主要的账务处理怎么做?公司购入材料、商品...
不能抵扣的进项税额转出的账务处理
那么不能抵扣的进项税额转出的账务处理怎么做？不能抵扣的进项税额转出怎么做账？1、如果之前已认证也入账了，则做以下分录：借：应付职工薪酬——福利费管理费用——招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、如果之前已认证但没有入账，...
进项税本月不抵扣怎样入账
1、不认证，购入时做暂估入账。待须正式入账时，再先冲回原暂估，再做正式的会计处理。2、如果已认证，则做在本月认证本月不抵扣，即列入附表（二）第24、25行，要注意第2行和第35行的衔接关系。下月的申报表附表（二）也要做相应的填列（注意第3行和23行）
增值税进项税额实际未抵扣怎么处理
增值税进项税额实际未抵扣怎么处理不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣.借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税--转出多交增值税企业应通过"应交税费"科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费...
不能抵扣增值税进项转出会计分录
不能抵扣增值税进项转出会计分录 答:进项税额转出就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)转出到对应的存货成本里.首先,进项税额转出主要是发生以下两种情况:1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失 2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利...
先入账不抵扣发票怎么入账?
购入的货物用于企业内部。比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价,也不需要考虑其价格变动,因此,当货物改变用途,其进项税额不能抵扣时,只需要作为进项税额转出处理。以上为[ 先入账不抵扣发票怎么入账? ]的所有答案...
进项发票无法抵扣,怎么做账?
企业在取得增值税专用发票时，由于使用商品使用在不能丢的项目上，不能抵扣，但可以认证，认证以后做进行税额转出即可。1、非应税项目：用于非应税项目等购进货物或应税劳务的进项税额转出进项税额转出例:某企业对厂房进行改建，领用本厂购进的原材料1500元，应将原材料价值加上进项税额255(17%)元计入...
先入账暂不抵扣的分录怎么写
先入账暂不抵扣的分录怎么写 借:原材料等 应交税费-待抵扣进项税额 贷:应付账款等 "应交税费-待抵扣进项税额"明细科目 核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不...
我公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,怎样做账务处理?
1、公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。账务处理是：例如收到购买办公费的增值税专用发票：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税...
发生增值税进项税的时候未抵扣,如何入账?抵扣的时候如何入账?
如果暂估入库的材料没有在下一个月初冲销，隔了两个月做，没有大碍。您可以当做发票未到处理。先按实际已付（应付）款项金额做暂估处理，借记“原材料”或“库存商品”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目，认证抵扣时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借记“原材料”或...
徐汇区血栓回答： 1、增值税进项税票当月不认证抵扣也应于当月及时入账. 2、分录: 借:原材料100应交税费——应交增值税(待抵扣税额 )17 贷:应付账款117
井详15841376488问： 我们是正式一般纳税人当月有了进项票,但当月未抵扣,可以不做帐吗,如果做账的话,账务处理应怎样做? - ？
徐汇区血栓回答： 当然可以不做了,你就下个月在把票拿去验了在做账务处理嘛,只要在180天内都可以的 账务处理 借:库存商品 贷;银行存款(现金)(应付账款)应交增值税——进项税
井详15841376488问： 出口的进项发票认证不抵扣的进项税如何做会计分录 - ？
徐汇区血栓回答： 出口的进项发票认证不抵扣的进项税做会计分录: 借:原材料等 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)例如:A企业增值税专用发票 原材料金额 1000元 进项170元,认证没有通过,则记入材料成本,即: 借 原材料 170贷应交税费--应...
井详15841376488问： 当月取得的进项税没有认证抵扣怎么做账务处理 - ？
徐汇区血栓回答： 如果是发票抵扣联没有认证的话,可以在下个月认证,在账务处理上先把进项税入待认证进项税科目,下个月认证后,再待认证科目转入进项税额就可以了.
井详15841376488问： 增值税一般纳税人在月度终了,对本月发生尚未抵扣的增值税进项税额的账务处理方法是 - -- - a.保留在 - ？
徐汇区血栓回答： 对于尚未抵扣的增值税进项税额,月末会计处理是剔除这些未抵扣的税额,将需要缴纳的增值税额转入未交增值税.一般纳税人增值税业务,应在应交税费科目下设置应交增值税和未交增值税二级科目;再在应交增值税明细科目下设置进项税...
井详15841376488问： 上月未抵扣的进项税下月不需要抵扣如何做帐 - ？
徐汇区血栓回答： 不用做账,增值税纳税申报表填写,当月抵扣完后剩余的结转下期抵扣就行了
井详15841376488问： 未抵扣进项税的发票如何做分录 - ？
徐汇区血栓回答： 借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目)应交税金-应交增值税(待抵扣税金) 贷:银行存款 认证抵扣的当月 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金) 但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡.并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报.这样不影响你的正常帐务处理.
井详15841376488问： 请问下未抵扣的进项税入账到哪个科目呢?考虑到每月都要交点税,进项发票不会在当月都认证完,怎么做账呢 - ？
徐汇区血栓回答： 这要分两种情况:1、如果下个月你接着要抵扣,那么当月不要做账,认证完之后在入账分录为:借:库存商品 应交税费——增(进) 贷:银行存款2、如果以后也不想认证了,那么进项税就直接计入库存商品的成本,分录为 借:库存商品 贷:银行存款
井详15841376488问： 增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账 - ？
徐汇区血栓回答： “因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” ----认证通过,应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”. 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用.
井详15841376488问： 已入帐但尚未抵扣的进项税如何做帐 - ？
徐汇区血栓回答： 已入帐但尚未抵扣的进项税如何做帐 :可以先将进项税计入应交税费——应交增值税(进项税额),并尽快在180日内申报抵扣.如果已经超过了抵扣期限,进项税就只能计入成本费用科目了.
