已抵扣的进项转出流程
进项税额转出如何申报
当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失。在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入进项税额转出。3、所谓增值税进项税额转出：是将那些按...
电子税务局进项税额转出如何操作
税务机关审核通过后，用户即可在该模块内进行进项税额转出操作。需要注意的是，在进行进项税额转出操作时，用户需要仔细核对相关信息，并确保准确无误。同时，对于相关政策和操作流程的疑难问题和异常情况，用户可以咨询税务机关，以获取相关帮助和指导。进项税额转出是否需要符合特定条件？ 是的，在进行进项税额...
进项税额转出月末如何结转
进项税额转出月末结转是到月末时需要把进项、进项税转出、销项一起进行结转，知道需要交多少税。需要进项税额转出的情形：不得从销项税额中抵扣的进项税额，但是企业已经抵扣的，需要作进项税额转出处理，具体情形包括：1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修...
已经抵扣的发票怎么做进项转出
一、直接转出法 一般的货物（即凭票抵扣进项税额的货物），进项税额转出=账面成本×税率 例1、一般纳税人购进货物，取得增值税专用发票上注明价款100万元，则可以抵扣的进项税额=100×17%=17（万元）。会计分录：借：原材料 100 应交税费——应交增值税（进项税额）17 贷：银行存款 117 如果以后改变...
已抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
已抵扣的进项税额转出时，会计分录应为：借：相关成本费用账户；贷：应交税费-应交增值税。详细 当企业购买的货物或服务发生非正常损失，或者改变用途时，其已抵扣的进项税额需要转出。这是因为这部分进项税额已无法用于抵扣销项税额，需要从进项税额中扣除。举个例子，假设一家企业购买了一批原材料，并...
已抵扣进项税额转出怎么申报
申报步骤如下：1、在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。2、填制《增值税纳税申报表附列资料（表二）》里的进项税额转出第20栏，红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可，这里填制了增值税申报总表里就会自动生成。3、填报第23a行“异常凭证...
已抵扣进项税转出分录怎么做
结转进项税额到新项目下，将之前已抵扣的进项税额结转到新项目下的进项税金科目中去，以便后续的核算和缴纳相关税费。同时，还需要根据实际情况调整相关的财务数据，确保整个过程的准确性和完整性。3、其他特殊情况的进项转出。企业在进行资产重组、债务重组等过程中，可能会涉及到增值税方面的问题。此时，...
已抵扣进项税转出怎样做账务处理
已抵扣进项税转出怎样做账务处理如下：1、已经抵扣的进项税额转出：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）；贷：应交税费——应交增值税（进项税额）。2、结转时：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）；贷：应交税金——未交增值税。增值税是以商品（含应税劳务、应税行为）在流转...
已抵扣进项税额转出会计分录
已抵扣进项税额转出会计分录如下：1、已经抵扣的进项税额转出：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转时：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税金——未交增值税 增值税是以商品（含应税劳务、应税行为）在流转过程中实现的...
进项税额转出操作流程
进项税额转出操作流程如下：1、确认一定比例的进项税为不能抵扣的进项税，按照税法的规定进行处理。2、准备进项税转出税单，需要确认合适的税额以及合适的商品代码。3、填制进项税转出凭证，主要包含以下几个部分：货物或劳务的名称，金额，增值税税额或率。4、在财务制度上进行借方和贷方的处理。5、提交...
龙华区华益回答： 借:原材料 (红字) 贷:应交税费-进项转出 贷:应付账款 (红字) 同时做 借:应交税费-转出未交增值税 贷:未交增值税 这两笔分录应该在你认证的月份做;缴税的分录在次月做,即交款的月份做 借:未交增值税 贷:银行存款
苦畅18784225958问： 一张进料发票已经抵扣报税,现要转出怎么办? - ？
龙华区华益回答： 账务上将税金转为原材料可以红冲原来凭证,再做原材料科目,报表上主要是增值税申报表上要进行进项税额转出,理论上是转出部分要先去交掉的,但财税如没要求,那只要转出进项就好.
苦畅18784225958问： 怎么做会计分录已抵扣的进项税被要求做进项税转出?已抵扣的进项税被 ？
龙华区华益回答： 企业购电视,已进项税抵扣做会计分录步骤: 1、购电视,用于职工福利,比如用于职工餐厅、职工娱乐室等,按现行税法及增值税相关条例规定,不允许抵扣进项税,如...
苦畅18784225958问： 进项税转出,要到税所办什么手续?？
龙华区华益回答： 对方冲红了,对方会重新给你们开票,你这边对于已抵扣的,不必做任何手续,直接做进项税额转出处理就行了,等对方把正确的票给你们拿过来的以后,再重新做进项,再抵扣. 那是因对方开具红字发票的时候,向你们主管税务机关发出了申请,你们这边的主管税务机关要进行核实这些业务是否真实,你们是否已抵扣,然后给对方回函,同时也要确认你们抵扣了,下一步必须做进项转出处理.只有等对方的正确票过来了,你们才能再重新做进项,重新抵扣.
苦畅18784225958问： 一般纳税人在做进项税额转出的时候,具体怎么操作 - ？
龙华区华益回答： 一般纳税人认证通过,就可以抵扣进项税额了. 两种认证方式:一种是企业通过自购的抵扣信息认证软件操作,上传给税务.认证通过后会生成认证通知,在每月申报时打印出来作为申报资料 另一种:带着抵扣联去税务局认证,认证通过后,...
苦畅18784225958问： 一般纳税人进项税额转出怎么处理 - ？
龙华区华益回答： 一般纳税人进项税额转出的会计分录如下:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金——应交增值税(进项税转出) 进项税额转出主要是发生以下两种情况:1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等.
苦畅18784225958问： 电子申报系统中,进项税额转出应如何操作 - ？
龙华区华益回答： 有一栏是填写进项税额转出的,有各种原因转出,在相对应的地方填写上就可以. 电子申报,是指纳税人利用报税软件,通过相关载体(软盘或者互联网),将电子化的申报数据发送给税务机关,完成申报的申报方式.它的适用对象包括:增值税一般纳税人及其他具备电子申报条件的纳税人.
苦畅18784225958问： 当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做? - ？
龙华区华益回答： 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下:借 :管理费用贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消...
苦畅18784225958问： 关于税法中抵、扣,进项税额转出？
龙华区华益回答： 借:原材料 货:应交税费-应交增值税-进项税金转出
苦畅18784225958问： 宿舍水电费发票本月已经抵扣入账怎么做进项转出 - ？
龙华区华益回答： 入账的分录: 借:管理费用-水电费 借:制造费用 借:应交税费_应交增值税(进项) 贷:其他应付款 现在要转出来的会计分录,进项税额转出的那一部分直接进入管理费用-水电费和制造费用: 借:管理费用-水电费 借:制造费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
