跨期扣除项目纳税调整
企业所得税纳税调整的项目有哪些?如何调整,可以详细解答吗,我是新手...
不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费：企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。2.工会经费：企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除...
新税法,企业所得税汇算清缴常见34个纳税调整项目!
实务中，大部分企业针对企业所得税，采用的是季度预缴，年度汇算清缴的方式。在季度预缴申报时，主要以实际利润额进行预缴，仅涉及几项调整项目(不征税收入，免税收入、减计收入、加计扣除，资产加速折旧、摊销)，更多的纳税调整项目是在汇算清缴阶段进行纳税调整。企业常见的17项纳税调增项目和17项纳税调减...
纳税调整减少额是什么意思
纳税调整减少额的意思：是指按照税法规定对企业利润所得进行调整的金额。纳税调整额包括纳税调整增加额以及纳税调整减少额，其具体内容如下： 1、纳税调整增加额，主要是指税法规定允许扣除项目中，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额如超过税法规定标准的工资支出、业务招待费支出，以及企业已...
纳税调整项目包括哪些?
11、费用支出中取得不合格发票，不得在税前扣除，调增应纳税所得额。12、计提固定资产减值准备，不得在税前扣除，调增应纳税所得额。13、以前年度费用中列支的符合资本化条件的物品按照税法规定已调增应纳税所得额的，本年度允许扣除的折旧做纳税调减处理。参考资料来源：百度百科-纳税调整项目 ...
纳税调增调减项目是什么,
d、与取得应税收入无关的其他各项支出。e、自然灾害和意外事故的损失得到赔偿的部分。f、纳税人非广告性赞助支出。g、分配给投资者的股利。h、非公益救济性捐赠等。对不得扣除项目的监督检查，应严格按照税法的规定执行，如与税法规定不符，必须进行调整。以上内容参考：百度百科——纳税调整项目 ...
纳税调整增加额是什么意思
纳税调整增加额是什么意思纳税调整增加额:税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额.如超过税法规定标准的职工福利费、工会费、职工教育经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费、业务宣传费.以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额,如税收滞纳金、罚金、罚款....
跨期扣除项目在年度申报企业所得税中的纳税调整明细表中怎么填?_百度...
预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;若第1列≥第2列，将第1-2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列，将第1-2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。
企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额怎么确定
企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额怎么确定 计算企业所得税时,可以按以下信息区分调增额和调减额:1、调增额,即需要进行纳税调整增加的项目,主要包括税法规定不允许扣除项目,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额等.2、调减额,即对于企业已经列支的免税的收入,但税务是免税的,就是调减应...
纳税调整增加额有哪些会计科目
纳税调整增加额有哪些会计科目1)纳税调整增加额主要包括税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额(如超过税法规定标准的职工工福利费14%、工会经费2%、职工教育经费2.5%、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费和业务宣传费等),以及企业已计入当期损失但税法不允许扣除项目的金额...
纳税调整额的计算公式
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损（二）间接法：在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即为应纳税所得额。应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额税收调整项目金额包括两方面的内容：一是企业的财务会计处理和税收规定不一致的应予以调整的...
武陟县通天回答： 《企业会计准则——基本准则》第九条规定,企业应当以权责发生制为基础进行 会计确认、计量和报告.《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算...
谯桂19736248978问： 所得税如何调整跨期租金支出 - ？
武陟县通天回答： 国家税务总局《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)对企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产使用权而取得的租金收入业务中,关于交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付...
谯桂19736248978问： 生产成本能不能在企业所得税税前扣除 - ？
武陟县通天回答： 所得税汇算清缴中不有生产成本项目的做调增金额和调减金额.不过暂估入账的纳税调整 如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按暂估价列支的成本,目前没有统一的规定.根据税法规定,税前扣除必须符合以...
谯桂19736248978问： 纳税上其他跨期费用调增还是调减 - ？
武陟县通天回答： 您好,会计学堂李老师为您解答 纳税上其他跨期费用调增 不属于当期不能在当期扣除 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
谯桂19736248978问： 如何理解所得税税前扣除＂实际发生 - ？
武陟县通天回答： 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第八条规定,“对企业依据财务会计制度规定,并实际在财务会计处理上已确认的支出,凡没有超过《中华人民共和国企业所得税法...
谯桂19736248978问： 年底,哪些项目需要纳税调整 - ？
武陟县通天回答： 企业所得税汇算清缴已经结束,进入税务审核阶段.由于财务处理和税务处理存在一定的差异,纳税调整是企业所得税核算的重要一环.这不仅是企业汇缴应做的功课,也是税务机关审核的重点;不仅涉及财务处理的正确与否,还关系到下一年...
谯桂19736248978问： 纳税调整项目明细表中的工资薪金支出,该填哪个数? - ？
武陟县通天回答： 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是你年末的账面余额,属扣除类调整项目,该项目在本年度没有需要调增或调减的金额,税收金额与帐载金额一致,如果有就看看是增还是减,填入调增或调减栏目即可. 纳税调整...
谯桂19736248978问： 建筑工程固定总价合同跨期增值税率如何调整 - ？
武陟县通天回答： 纳税义务发生在调整税率前的适用原税率; 发生在税率调整后的,适用新税率. 原适用10%税率的业务,也仍然按11%开票,不管实际开票时间是否在2019年4月1日之后. 只有2019年4月1日后发生纳税义务的业务才适用调整后新的税率.
谯桂19736248978问： 汇算清缴 跨期费用处理 - ？
武陟县通天回答： 跨期费用不得计入当年的应纳税所得额.即要调整增加应纳税所得额 .
