纳税调整调减举例子
企业所得税中的调增调减是什么意思
调增调减项目举例1、扣除超过标准的费用,不能入账的成本做所得税纳税调增:即:不能做税前扣除,增大应纳所得税所得额.例如:关于业务招待费的扣除,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售是(营业)收入的0.5%.公司收入3000万元,实际发生招待费13万元...
纳税调增调减,就是搞不明白,要通序易懂,最好举例说明?
比如，业务招待费，会计账上列支100元，税法允许扣除60%=60元，不许扣40元，就要做纳税调增40元，填在汇算清缴的（纳税调整表）附表中。纳税调减，就是调减企业所得税的应纳税所得额，比如，某些会计上列的收入，按税法规定，计算企业所得税时，可以不征收企业所得税，就要调减应纳税所得额，比如，...
关于所得税调增调减项理解
例如某企业当年利润总额1000万，其中公益性支出200万，那么这1000万中是已经扣除了这个支出的，但是按照税法，不超过利润总额的12%的部分才是可以扣除的，那么这个超出的部分（80万），在算应纳税所得额时是要加上去的。即调增。调减呢，就是你在算会计利润时已经按照收入什么算进去了，但是税法上规定是...
如何调整应纳所得税
在这里就是7106x60%=4263.6，而555674.47x0.5%=2778.37，所以，就你提出的问题，在计算应纳税所得额时，应当将超出税法规定的部分（7106-2778.37）4327.63作为应纳税所得额的调整增加项处理。其他需要调整的项目还有 企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。企业拨缴的...
年度企业所得税附表三的报表如何填写?
举例:1、业务活动费；根据税法规定，按实际金额60%允许税前进入费用，但最高不得超过销售收入的千分之五。这里填写最多是帐面金额的60%，其余属于调整数。2、福利费：根据税法规定，允许按工资14%进入费用，这里填写最多是工资的14%，多使用的属于调整数。调整不需要填写，这个表会自动计算的。
如何理解“递延所得税”
可以在以后期间抵扣的“职工教育经费”，甚至可以5年内可以弥补的“亏损”。还有一种税法没有明说但是推断肯定可以调减的如“固定资产折旧”“无形资产摊销”“调增的预提费用”等等，至于更复杂的差异不再举例，道理都相同。总结一下，年底纳税调整中分为两块，其一“永久性”的，代表为“业务招待费”...
关于预计负债调整企业所得税应纳税所得额的问题
如果你们没发生这笔维修费用，或者合同关闭了，你们转回会通过损益转回。税上也认同你们的转回，因此以前调增的110要调减回来100. 由此我们可以看出，这里的调增调减和损益没有关系，都是针对你以前年度调增的那个110 有一点提醒你注意：事务所今年调减的前提是你以前年度调增过110。而无论你们会计上怎么处理...
我想请教一下,企业所得税怎么算的呀,能否举例说明一下,谢谢!
内资企业所得税：营业利润＝主营业务利润-主营业务成本+其他业务利润-其他业务成本+投资收益+公允价值变动损益-期间费用 利润总额＝营业利润+营业外利润 所得税＝（利润总额+或-纳税调整额）*所得税税率 未分配利润＝种润总额-所得税
负债的计税基础是什么意思啊 能否举例子?
相关费用按收付实现制予以征税，该预计费用的账面价值是100，在未来保修时可以抵扣应税利润为100，计税基础是0，产生可抵扣暂时性差异100；（4）账面金额为100的预收房地产业务收入，相关收入按收付实现制予以征税已经完税，未来结转时可以抵扣应税利润为100，计税基础为0，产生可抵扣暂时性差异100....
负债的计税基础是什么意思啊 能否举例子?
计税基础就是计算所得税的时候应该调增调减的金额
周宁县盐酸回答： 纳税调整可分暂时性差异和永久性差异,永久性差异不需要调账,只需调表.暂时性差异既需要调账,又要调表. 不知您说的调整是关于啥项目的调整?
农玛15829789256问： 请各位高手列举一下一些实例什么情况下应纳税所得额调增和调减,先谢! - ？
周宁县盐酸回答： 看来上次举的例子和纳税调整的概念你没有看明白.那是因为罚款是不允许你税前扣除的,虽然按会计准则进入了营业外支出,但年末你要进行纳税调整.再举个例子: 2005年企业第一年开业发生开办费100000元,按会计准则可以一次性进入费用,但税法却不承认你这样做要求你在五年内摊销,那么每年你可以摊销20000元2005年应纳税所得额=利润总额+调整增加额80000(100000-20000)2006年应纳税所得额=利润总额-调整减少额20000(税法规定每年可以摊销的部分)再有不明白的就发消息给我!
农玛15829789256问： 企业所得税纳税调整,怎样调整?请举例说明谢谢! ？
周宁县盐酸回答： 例如,企业发生福利费时,可按照实际发生的工资的14%扣除,如超过,应做纳税调整就是不符合税法规定的事项要做调增或调减可以看税法书都是规定的扣除事项,你看完再找点综合练习做做.注会的税法没,就看看.你今年报考了没实际工作先了解也好,理论结合实际.加油我都自己买书看的,没视频是啊有二年了代理的我广州的.差不多这个价钱最近老下雨,天气还挺凉爽的.嗯嗯,有空来广州啊呵呵,习惯不太容易改.我有北方的朋友过来广州十几年了,现在都还是觉得广州天气太闷热
农玛15829789256问： 广告费的企业所得税纳税调整? - ？
周宁县盐酸回答： 先说第二个例子 应纳税所得额调减200,是上期留抵可以在本期抵减应纳税所得额的金额.本期发生的500,已经正常扣除了,另外再加上上期为税前扣除的200. 第一个例子 应纳税所得额调减810,是上期留抵(850)可以在本期抵减应纳税所得额的金额.本期发生的3000,已经正常扣除了,另外再加上上期可以在税前扣除的810(扣除限额3810-本期发生3000),也就是说本期期末仍有40万(上期留抵850-本期抵减810)的广告费尚未扣除,留待以后期间抵减应纳税所得额. 个人观点,仅供参考.
农玛15829789256问： 纳税调整增加额纳税调整减少额这要怎么算? ？
周宁县盐酸回答： 通俗地说纳税调整增加举例你公司老板天天在外面吃喝的招待费企业所得税法只允许报60%,那40%(还有条件)你要在所得税清算时管理费用明细表上要扣掉,这样在主表上就反映为增加了所以税法不允许在当期入账的你在当期入账,全部要调按税法调回来,这就是纳税调整的增加额举例纳税调整减少你公司购买国债利息收入,会计上要做收入增加利润,但税法规定这个收入免税,你是不是要减去.这就是纳税调整的减少额
农玛15829789256问： 综合例子说明所得税核算的全过程,具体如下图片,在线等,急啊 - ？
周宁县盐酸回答： 2009年的会计利润是500万元.纳税调整过程如下:①弥补以前年度亏损60万元,调减60万元;属永久差异.②取得国债利息收入20万元,调减20万元;属永久差异.③罚款70万元.调增70万元.属永久差异.④计提固定资产50万元,纳税调...
农玛15829789256问： 企业纳税调整一般调整哪几项? - ？
周宁县盐酸回答： 主要调整事项是根据所得税扣除限额和收入确认问题: 1、接受捐赠要计入收入 2、国债利息收入不计收入 3、工资发放大于工资人数*1600*12月的部分要调增 同样超额的三项经费也要调增 4、业务招待费大于扣除限额的部分 扣除限额:营业收...
农玛15829789256问： 纳税调整具体是指什么?哪些项目需要调整 - ？
周宁县盐酸回答： 企业所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=利润总额+纳税调整调增数-纳税调整调减数 比如:业务招待税法有规定标准超过标准数的部分就是纳税调整调增数 再如:开办费会计规定是一次性计入损益,税法规定是分五年摊销,这样就有个纳税调整调减数.简单地说纳税调整,就是会计与税法的差异.
农玛15829789256问： 年末纳税调整,调增调减的有那几部分? - ？
周宁县盐酸回答： 项目非常繁多的,最好去看看税法吧.这里列举一些常见的视同销售,广告费,赞助支出,业务招待费,罚没款,滞纳金,福利费等等另外,如果你没按税法要求提折旧也要调的,还有就是无形资产摊销,各种减值准备什么的,这些不常见.调减的不多,如国债利息收入等.
