缴纳上期税款会计分录
生产企业自营出口的退税如何计算及会计分录
会计分录为：企业根据“当期免抵退税不得免征和抵扣的税额”：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）企业根据“当期免抵税额”：借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税）企业根据“当期应退税额”，在实际收到退税...
异地预缴税款的会计分录怎么做?
一些行业通常会跨地区开展业务，一般来说都会采用预付支付形式进行交易，同时企业缴纳税款也会在异地进行预缴纳，对于异地预缴税款的会计分录该怎么做？异地预缴税款的会计分录 1、企业当月缴纳增值税 借：应交税费———应交增值税（已缴）贷：银行存款 2、上期未缴纳的增值税 借：应交税费———未交...
增值税销项税额如何做会计分录处理?
增值税销项税额会计分录 1、发生销售时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2、购进原材料时：借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款(或应付账款)3、当月有进项税额转出 借：在建工程\/固定资产\/应付福利费等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 ...
上期留抵税额怎么做账
企业当月进项税额大于销项税额，不进行账务处理。本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税 故：本期应交增值税=18000-17000-2100= - 1100 会计不用做账务处理，继续作为下一个月的留底税额抵扣。
小规模企业交纳增值税会计分录
不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。分录如下：借：应缴税费——应缴增值税——已交增值税 贷：银行存款 一般纳税人转出及支付增值税：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ...
一般纳税人进项大于销项会计分录
一般纳税人进项大于销项会计分录 答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个...
请问,在会计做账中,月底计算应缴纳的增值税,计算流程是什么样的?_百度...
而贷方余额反映的是未交的增值税。知识拓展：上月有留底本月应交增值税是怎样计算的?上期留底对会计分录不会造成影响，只是月末结转的时候，应交税费会出现两种结果。上月有留底本月应交增值税计算时，应当按照“本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留底进项税”这一公式进行计算。即要查看...
上月少计提的增值税本月补提的会计分录怎么做
本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做？企业经营发展过程中，增值税进项税额大于销项税额的情况下，则会产生留抵税额。本月抵扣上月留抵税额时，如何做会计分录？本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值...
收到出口退税款的会计分录
即将当期销项税客抵扣进项税客后的余客为应纳税额，故增值税的计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额这就是说，增值税的核算是一种负债核算，具有代收代缴性质，并且增值税会计核算方法是由增值税的特点、政策和计算方法决定的。3、核算企业需要预计应交税金的各种税金，在提取或预先收取税金时...
关于出口退税的会计分录
货：应交税金—应交增值税（出口退税） 3600000 例2：引用例1的资料，如果本期外购货物的进项税额为140万元，其他资料不变，则（1）－（6）分录同上。其余账务处理如下：（8）计算应纳税额或当期期末留抵税额 本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款...
钦南区益心回答： 缴纳时 借:应缴税费--有关科目 贷:银行存款
戊泳13527733109问： 当月缴纳上期增值税通过什么账户核算 - ？
钦南区益心回答： 1、一般纳税人,当月缴纳上期增值税通过“应交税费-未交增值税”核算.会计分录是,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款2、小规模纳税人,当月缴纳上期增值税通过“应交税费-应交增值税”核算.会计分录是,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
戊泳13527733109问： 上交上月所欠税费怎样写会计分录 - ？
钦南区益心回答： 如果上月已提,则本月做:借:应交税费--xx贷:银行存款--xx 如果上月没提,则本月做:借:营业税金及附加--xx贷:银行存款--xx
戊泳13527733109问： 本月交纳上月的增值税会计分录怎么处理 - ？
钦南区益心回答： 本月交纳上月的增值税会计分录是:借:应交税费—应缴增值税—未交税金 贷:银行存款
戊泳13527733109问： 缴纳上月税费会计分录？
钦南区益心回答： 借:应交税费-应交XX税 贷:库存现金/银行存款
戊泳13527733109问： 企业缴纳上月增值税、可不可以这样做分录:借:应交税金 - 应交增值税 - 已交税金 贷:银行存款 - ？
钦南区益心回答： 缴纳本期增值税时,借:应交税金——应交增值税——已交税金;贷:银行存款.这一般指的是预缴.如果本月缴纳前期未交的增值税,借:应交税金——未交增值税;贷:银行存款 如果期末有本期应交未交的增值税额则应转出,借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税;贷:应交税金——未交增值税.
戊泳13527733109问： 当期交款税收含有上年税款如何做分录 - ？
钦南区益心回答： 本年税款,与上年税款,在交税分录上是一样的.即:借:应交税费——XX税 贷:银行存款 只不过,本年交上年的税款,同时会产生一笔滞纳金:借:营业外支出——税收滞纳金 贷:银行存款
戊泳13527733109问： 缴纳上月应缴销售税金 会计分录 - ？
钦南区益心回答： 如果上月预提了应缴销售税金(借:商品销售税金及附加--营业税 1500元,贷:应缴税金 1500元.如果是缴纳的增值税冲减商品销售额1500元). ) 借:应缴税金 1500元 借;预缴所得税 4500元贷:银行存款 6000元 销售税金应当按当月按销售乘相应税率计算,在下月初一般1到15号缴纳(根据当地税务规定日期).而所得税采取按月预缴,年度终了根据利润所得(税务认定数),乘以所得税税率,计算出全年应缴数,年终时采取“多退少补”的办法清算.
戊泳13527733109问： 以现金缴纳上月增值税2000元,求会计分录 - ？
钦南区益心回答： 借:应缴税费-未交增值税2000贷:库存现金2000
戊泳13527733109问： 以银行支票15200元缴纳上月销售税金,怎样做会计分录啊?谢谢 - ？
钦南区益心回答： 以银行支票15200元缴纳上月销售税金,怎样做会计分录:借:应交税费 15200 贷:银行存款 15200 销售税金,包括增值税和附加税,具体金额自行分配.---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
