请问，在会计做账中，月底计算应缴纳的增值税，计算流程是什么样的？
期末增值税结转账务处理，怎么做会计分录？
财务人员平时工作中经常碰到期末增值税结转的账务处理问题，很多小伙伴认为期末结转难度较大。增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?期末增值税结转怎么做会计分录?来跟随深空网一起了解下吧!
期末增值税结转怎么做账务处理?如何做会计分录?
1、企业应当将当月发生的应交未交增值税额自
应交税金—应交增值税
科目 转入
未交增值税
明细科目。具体账务处理如下：
借： 应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷： 应交税金—未交增值税
2、将本月多交的增值税从
应交税金—应交增值税
转入“未交增值税”明细科目。其会计分录如下：
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)
3、当月上交本月增值税时，账务处理具体如下：
借：应交税金—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、当月上交上月应交未交的增值税时，其会计分录如下：
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款
5、应交税金—应交增值税这一科目的期末借方余额反映了尚未抵扣的增值税，而应交税金—未交增值税这一科目的期末借方余额，反映了多交的增值税。而贷方余额反映的是未交的增值税。
知识拓展：上月有留底本月应交增值税是怎样计算的?
上期留底对会计分录不会造成影响，只是月末结转的时候，应交税费会出现两种结果。上月有留底本月应交增值税计算时，应当按照“本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留底进项税”这一公式进行计算。即要查看明细账上的销项税、进项税及留底数。代入公式计算得出本月应交增值税。
计算结果出现两种情况，分别是：
1、如果最后算出答案是负数，则无需交税。可将其继续作为下个月的留底税额。
2、如果最后算出答案为正数，那么需要缴税。月末时做相应转出应交增值税分录，具体如下：
借：应交税费—应交增值税
贷：应交税费—未交增值税
到了下个月，做交税分录即可。
增值税年末结转的会计分录怎么写？
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人的增值额进行征收的税费。增值税年末结转时，应如何做会计分录？
增值税年末结转的会计处理
（1）结转进项税额
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
（2）结转销项税额
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
（3）根据“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
增值税的类型
（1）生产型增值税。是指在企业征收增值税时，只能进行扣除属于非固定资产管理项目的那部分生产生活资料的税款，不允许扣除固定资产使用价值研究中所含有的税款。其征税对象大体上相当于中国国内企业生产总值，因而我们称为生产型增值税。
（2）收入型增值税。是指在企业征收土地增值税时，首先只允许扣除固定资本资产折旧方法部分所含的税，然后未提折旧部分是不得计入扣除相关项目投资金额的。其征税对象大体上相当于国民收，所以称为收入型增值税。
（3）消费型增值税。是指在企业征收土地增值税时允许将固定资产进行价值中所含的税款全部使用一次性扣除。税收的对象只相当于社会消费数据的价值，称为消费型增值税。
请问一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题?
之前老板垫付时：借：库存现金 5000 贷：其他应付款 5000 老板借支时：借：其他应付款 10000 贷：库存现金 10000 或 借：其他应付款 5000 其他应收款 5000 贷：库存现金 10000
会计做账问题,预收账款挂账处理问题~我初做会计,觉得棘手~~请各位帮忙...
1、查一下当初收款的原始凭证，究竟这15492元包含了什么。2、查一下销售合同。3、如果客户确实不要钱了，转营业外收入。
会计做账问题
8、9月份也如此。会计凭证如下：计提时：借：开办费 贷：应付工资薪酬 发放时：借：应付工资薪酬 贷：银行存款 或 现金 3、关于账重做的问题：在会计期间，不论是有十分经验的老会计，还是新上手的新会计，都会有会计核算中的差错，没有关系，会计核算中的差错是指会计核算与实际发生的经济业务不...
请问一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题?
可以这样做分录。摘要：冲减老板*月*日借款，原记账凭证*月*号 摘要主要是写清内容，怎么回事就是了。
会计手工帐,账余和实际所剩现金不对等,支出和收入都没登记出错,金额也...
如果你统计的都没有我错误， 那么就一定是欠条数量和你统计的收入有问题；支出暂不考虑；你计的收入和实际收到的欠条回款出现问题，建议从收入里面查找差的数量，不会很多的，几笔大概数就查出来了。
会计做账问题:商品入库时漏入账,年底才发现,怎么办?
账实不符，又在年终报表决算之前发现，当然可以补记了，把未及时登帐的库存商品补登，借：库存商品 贷：应付账款 分别登记该商品的明细账和总账，重新结出明细账和总账余额，这个时候（不存在其他类似差异的前提下）总账金额就是正数了
一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题?
贷：其他应付款 支付其他应付款时：借：其他应付款 贷：银行存款等 退回其他应付款时：借：其他应付款 贷：银行存款等 其他应付款有很多余额怎么做账务处理？借：其他应收款 贷：其他应付款 不过以上会计处理，并不能从根本上平账。要想从根本上平账有两种思路。思路一：把款项要回来;思路二：在有...
会计面试一般问什么
解答：我拥有会计学的学士学位，并且拥有多年的会计工作经验。我熟悉财务会计、成本会计、税务处理等方面的知识，并且在实际工作中能够熟练运用财务软件，处理日常账务和财务报表。2. 关于财务报表处理方面 “请谈谈你对财务报表的理解和编制经验。”解答：我深知财务报表在会计工作中的重要性。资产...
我想问下在日常会计工作中,出纳要把哪些票据交给会计,又有哪些需要复印...
1、出纳手上是不留票据的，全部应该交给会计做帐。2、出纳根据会计做帐凭证记录银行帐和现金账。3、如果认为需要留底的自行复印留底就是。4、会计凭证、报表、纳税申报表和账本应该在公司存档。要减少票据丢失：A、办理交接登记簿。 B、票据不出公司，会计上门做帐。
请教工业会计做账的问题
1、买入时因为不能区分哪些是配套出售，哪些是单独出售的，所以都作为原材料核算。配套出售的，在领用时作为生产成本核算。单独出售的，作为其他业务支出核算。2、直接转手出售的产品，可以在库存商品核算。专用螺丝如果是自产的，那么完工后也是进入库存商品的。那么该产品出售时，把两者成本相加，从库存...
弘丹维瑙： 增值税=销售的销项税额(开票的销项税额)-进项票的进项税金额(看你验票金额,不是你所有的进项票进项税额)
松阳县15291534157： 一个公司本月有应缴的税款在月底计提当月应缴税款的会计分录怎么做?下月缴纳应缴税款时分录怎么做 - ？
弘丹维瑙： 1)计算本月应交增值税时: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-未交增值税 2)交纳增值税时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 求采纳
松阳县15291534157： 一般纳税人公司,月末计算应交增值税,怎么做会计分录? - ？
弘丹维瑙： 转出未交税金 借:应交税金-增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-增值税-未交增值税 交税 借:应交税金-增值税-未交增值税税 贷:银行存款
松阳县15291534157： 计算本月应交增值税的会计分录 - ？
弘丹维瑙： 计算本月应交增值税的会计分录: 1、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额. (一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,...
松阳县15291534157： 求事业单位月末计算应纳税金会计分录 - ？
弘丹维瑙： 1、计提营业税金及附加 借:主营业务税金及附加 贷: 应交税金-城建税应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 缴纳时:借: 应交税金-城建税应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:...
松阳县15291534157： 应交增值税的月末会计分录 - ？
弘丹维瑙： 借:应交税金——应交增值税(销项) 340 贷:应交税金——应交增值税(进项) 170 应交税金——应交增值税(未交) 170 把这个分录.改成这个 借:应交税金--转出未交增值税170 贷:应交税金--未交增值税170 如果是进项大的. 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--转出多交增值税 别的分录.你都对.
松阳县15291534157： 6月末计算出应缴税金属于会计科目的? - ？
弘丹维瑙： 你好: 计算出的应交税金,分4类,不管那个月计算的都一样.应交税金--应交增值税,应交所得税,应交营业税 还有个应交税金及附加(是指城建税,河道税) 你是指哪个税金?1.增值税(17%)不需要计提,在做销售和进账发票时会直接计...
松阳县15291534157： 会计中的应交税金具体应该怎样计算?？
弘丹维瑙： 会计中的应交税金具体应该怎样计算? --------------------------------------------------------------------- 你问的好笼统哦.所谓的应交的,就是你的销项税-进项税=应交税金(应该交的) 而这也涉及一个税率问题,还有税种:应交税金 税率 计征税额 营业税 =5%*本月主营业务收入 城建税=5%*营业税额 教育费附加=3%*营业税额 地方教育费=2%*营业税额 水利建设基金=1.2%*本月主营业务收入 企业所得税=3%*本月主营业务收入(平时预征按3%,年终汇算清缴按33%比例补交
松阳县15291534157： 我公司设置了应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税,请问该如何进行账务处理 - ？
弘丹维瑙： 使用这个科目有两个条件: 第一是一般纳税人,因为小规模纳税人使用的是“已交税金”这个明细科目 第二是次月月初缴纳上月税款. 举例: 1、如果当月发生进项 1000元 发生销项 1200元 月底计算应交增值税为200元.分录如下 借:应交税...
