上月少计提的增值税本月补提的会计分录怎么做
本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做？
企业经营发展过程中，增值税进项税额大于销项税额的情况下，则会产生留抵税额。本月抵扣上月留抵税额时，如何做会计分录？
本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？
1、结转进项税额和销项税额：：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2、结转应缴纳增值税：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税—未交增值税
3、实际交纳：
借：应交税费—应交增值税—未交增值税
贷：银行存款
企业应交的增值税，在 “应交税费”科目下设明细科目“应交增值税”进行核算。这个科目的借方发生额，表示企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额、实际已交纳的增值税等;贷方的发生额，表示销售货物或提供应税劳务应交纳的增值税额、出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税等;期末借方有余额，说明企业还有尚未抵扣的增值税。“应交税费—应交增值税”科目下再分别设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“进项税额转出”、“转出未交增值税”、“转出多交增值税”等更加明细的专栏用于区分销项进项等不同税款。
缴纳当月的增值税的会计分录
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
如果是上个月的增值税，则需要结转
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，说明当月还有未交的增值税
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
本月缴纳上月增值税如何做会计分录？
企业生产经营过程中，发生增值税应税销售行为的，应按规定缴纳增值税。本月若是缴纳上月增值税的，会计人员应如何编制分录？
本月交上月增值税怎么做账？
一般纳税人上月月末时：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
本月缴纳上月增值税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人本月交上月增值税时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
期末增值税结转会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
处理销项税额时做相反分录即可
增值税含义
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，实行价外税，由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。征收范围一般是销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。
增值税基本计算公式
1、一般纳税人
应纳税额=当期销项税额-当期可以抵扣的进项税额-上期留抵的进项税额
销项税额=不含税销售额*适用税率
不含税销售额=含税销售额/(1+增值税税率)
2、小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
少计提增值税什么意思
少计提增值税意味着在会计上对于应缴纳的增值税金额进行了减少处理。增值税是一种流转税，是在商品的生产、流通环节所征收的税收。在企业会计中，每个月都需要对当月的增值税进行计提，也就是按照税法规定计算出应缴纳的增值税金额，并记录在会计账簿中。少计提增值税，就是在计算应缴纳的增值税时，故意...
上月少计提的增值税本月补提的会计分录怎么做
本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交...
少计提的增值税如何补计提
少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。 交企业所得税时,发现少算增值税即: 借:应交税法-应交增值税-已交增值税, 贷:银行存款, 这样,帐上体现的是应交税法--应交增值税是...
上月增值税少计提了,本月怎么调
1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱,那么下月多计提一分钱就可以了。或者,当时不处理,等到了年底时再一次性调账处理。 2、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品...
增值税计提少了怎么办
登账就照此分录登,那么出现一分余额,本月结账时应交税费多计一分就可以啦 如果过段时间你会觉得你问供问题老有意思了哈 问题四：少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录 会计分录如下：补计提上月增值税 借：主营业务税金及附加 0.01 贷：应交税金-应交增值税 0.01 问题五：少...
上月少计提增值税,怎么做分录啊?
增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。结转应交增值税 借：应交税金-应交增值税销项税 贷：应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款\/现金 ...
忘计提增值税怎么进行账务处理
企业上月少计提的增值税，本月补提的会计分录的时候，可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录，建议采用差额补提上月税费，具体账务处理如下：借：应收账款(差额部分)，贷：主营业务收入(差额部分)，贷：应交增值税—未交增值税(差额部分)。
少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录
会计分录如下：借：主营业务税金及附加 0.01 贷：应交税金-应交增值税 0.01 少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
去年12月少提了增值税,账务要怎么处理?
在今年通过“以前年度损益调整”科目调整报表年初数 做分录，借：以前年度损益调整 贷：应交税金 结转未分配利润，借：未分配利润——期初未分配利润 贷：以前年度损益调整
实际已经缴纳增值税,账上少计提未交增值税,如何调账?
补充计提未交增值税；实际缴纳的增值税，正常计入已交增值税明细科目或者未交增值税。
东野孟滋心： 借:主营业务收入 贷:应交税费
古田县18796748094： 计提中少提的补提的分录,多提的冲减成本分录分别是什么?？
东野孟滋心： 1,计提中少计提的补提会计分录: 补计提在下个月 借:应交税金主营业务税金及附加(补提) 贷:应交税费-应交教育费附加(补提)银行单据入账借:应交税金应交税费-应交教育费附加(上月计提) -应交教育费附加(补提) 贷:银行存款 ...
古田县18796748094： 上月少提销项税,补提怎么做分录 - ？
东野孟滋心： 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税
古田县18796748094： 补提税金的会计分录怎么写啊?？
东野孟滋心： 补计提在下个月 借:主营业务税金及附加(补提)贷:应交税费-应交教育费附加(补提) 银行单据入账 借:应交税费-应交教育费附加(上月计提)-应交教育费附加(补提)贷:银行存款
古田县18796748094： 小规模纳税人上月计提增值税时少提啦,但是应收账款没错,问本月该怎么做 - ？
东野孟滋心： 应收没错,增值税少提,那么应该是收入多了,本月 贷:应交税金-增值税 贷:收入(红字) 摘要写调上月分录
古田县18796748094： 上月发票少申报了增值税如何做分录 - ？
东野孟滋心： 可以在本月直接注明补上这个数额就可以
古田县18796748094： 上个月没有计提增值税,这个月交纳增值税时要补计提吗?会计分录怎么做?？
东野孟滋心： 增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚. 结转应交增值税 借:应交税金-应交增值税销项税 贷:应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款/现金
古田县18796748094： 上月未计提税款,现本月付款时如何做分录 - ？
东野孟滋心： 要补提,但直接计入本月的费用,不调整上月的费用.借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交营业税 ——应交城建税等
古田县18796748094： 补缴增值税会计分录 - ？
东野孟滋心： 你补缴增值税是什么情况下需补缴?一般是销售总收入除以1+17%是销售收入,销售收入再乘以17%是销项税,你先弄清楚你是什么情况下需补缴:1、如果是多计收入少算销项税,你就进行调整,冲收入补销项税等于是补缴增值税,2、如果是进项税计错而少缴,就调整进项税总之先找出原因地能准确编制分录
古田县18796748094： 我公司是小规模纳税人,上个月少计提0.1元增值税,但交的时候是交对了请问我应该怎么做分录 - ？
东野孟滋心： 增值税是不用计提的,你补一个分录,跟上个月的一样,但是金额写0.1元
