纳税调整明细表扣除类项目
企业所得税纳税调整的各个具体项目是什么?包括如何调增、调减?_百度...
二、扣除类调整项目 1．视同销售成本 2．工资薪金支出 3．职工福利费支出 4．职工教育经费支出 5．工会经费支出 6．业务招待费支出 7．广告费和业务宣传费支出 8．捐赠支出 9．利息支出 10．住房公积金 11．罚金、罚款和被没收财物的损失 12．税收滞纳金 13．赞助支出 14．各类基本社会...
纳税调整项目明细表利息支出怎么填
2、如果公司有向非金融机构借款，则需要在期间费用明细表的21列中填写财务费用-利息支出金额，同时在纳税调整明细表的扣除类调整项目中填写账载金额和税收金额。纳税调整项目明细表利息支出的材料包括：1、银行对账单：可以证明公司支付的利息支出金额；2、利息费用计算表：可以证明公司计算的利息支出金额；3...
汇算清缴中纳税调整项目明细表,中的收入类的其他,还有扣除类的其他...
当调整的是收入类或者扣除类，但是没有对应项目填报时候，填在其他。
利息支出项目在所得税年度纳税申报表中的填报怎么做
《纳税调整项目明细表》扣除类调整项目：第18行“利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额；第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额；若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”，若第1列＜第2列...
怎样解析纳税调增?
对于你所提及的“纳税调增”，集中体现在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类）附表（三）《纳税调整项目明细表》上面，当然，这里的调整，有调减，也有调增。相对于调增项目而言，主要分为以下几类：一、收入类调整项目 二、扣除类项目：这个是纳税调整的核心，对任何实行查账征收的企业，...
纳税调整项目明细表是什么?
本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。本表将纳税调整项目分为收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目、特殊事项调整项目、特别纳税调整应税所得、其他6大部分。本表纳...
支出没有发票怎么做纳税调增操作
支出没有发票纳税调增的时候填写汇算清缴纳税调整项目明细表,扣除类其他栏次。 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。 一、有关项目填报说明 纳税人按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目...
职工薪金支出及纳税调整明细表如何填
职工薪金支出及纳税调整明细表如何填职工薪酬支出及纳税调整明细表填写:职工薪酬支出:1.第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金...
...税金及附加是不是记入纳税调整明细表中—扣除类调整项目中—其他...
9期间费用(请填附表二) 10投资转让成本（请填附表三） 11其他扣除项目（请填附表二） 12扣除项目合计（7+8+9+10+11） 罚金.罚款.没收财物的损失,税收滞纳金这些都是营业外支出,要填附表二啊,也就是成本费用明细表里头,待计算完毕后填入主表的那个11. 其他扣除项目(请填附表二)这里头....
企业所得税汇算清缴附表四中的扣除类调整项目包括制造费用及生产成本...
按表中内容扣除项目调整。是你整个费用调整当然包括。
金牛区联邦回答： 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是公司年末的账面余额,属扣除类调整项目.
犹芝13978036428问： 企业所得税年报A类中的纳税调整明细表中扣除类 - ？
金牛区联邦回答： 附表三的工资薪金支出和业务招待费是必填项目. 第22行“2.工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金.如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”;如本行第1列
犹芝13978036428问： 汇算清缴年报上附表三中《纳税调整项目明细表》下扣除类调整项目中的? ？
金牛区联邦回答： 第22行“工资薪金支出”: 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是按“应付职工薪酬--职工工资”科目本年度累计发生额填写的. 第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金. ------------------------------------------------------- 2012-10-19 14:39 补充问题 我好像理解错了.工资薪金不包括的保险是企业负担的部分. 是的,不包括企业负担的部分.企业负担的部分计入“管理费用--劳动保险费”科目.
犹芝13978036428问： 纳税调整项目明细表中扣除类调整项目中各类基本社会保障性缴款怎么填? - ？
金牛区联邦回答： 你单位参加社会保险基金缴纳的如实填报单位承担的社会保险费部分,个人自己参保缴纳部分不填.包括社会保险基金中的五种险种(养老、失业、医疗、工伤,生育),企业自愿参加的补充养老、补充医疗不在此处填报,单位在补充养老、补充医疗部分(分别不超过工资发放总额的5%以内的部分)单独填报.
犹芝13978036428问： 年底,哪些项目需要纳税调整 - ？
金牛区联邦回答： 企业所得税汇算清缴已经结束,进入税务审核阶段.由于财务处理和税务处理存在一定的差异,纳税调整是企业所得税核算的重要一环.这不仅是企业汇缴应做的功课,也是税务机关审核的重点;不仅涉及财务处理的正确与否,还关系到下一年...
犹芝13978036428问： 在纳税调整项目明细表中,扣除类调整业务招待费支出怎么填 - ？
金牛区联邦回答： 好像应该是有三栏的,一栏是企业实际发生业务招待费,一栏是根据税务机关的相关规定可以扣除的费用,一栏是实际发生的招待费和扣除限额之间的差额,就是纳税调增数.第一栏根据实际发生的费用填就可以了.第二栏要根据本年的主营业务收入的千分之五和本年实际发生的业务招待费的60%孰低来填,例如如果本年主营业务收入乘以千分之五是5万,而实际发生的招待费的60%为4万,则第二栏应填数为4万.第三栏填前两栏之差就可以了,但是如果第一栏比第二栏金额要小的话,第三栏就不需要填了.
犹芝13978036428问： 纳税调整增加额中,扣除类调整项目总额应大于其中项 - ？
金牛区联邦回答： 标准答案: 1、那是明显错误的提示,正常合理的钩稽关系提示应该是“总额应大于等于其中项”.这是系统本身的原因造成的,所有所得税调增调减类都会出现类似的提示.从今年税收资料调查工作的情况来看,会出现以上错误的疑点提示,...
犹芝13978036428问： 请问:填写企业所得税年度纳税申报表,营业费用调减,税金调减项目填哪里? - ？
金牛区联邦回答： “营业费用调减”,,填在附表三,“二、扣除类调整项目”见1至20项中的有关项目,“账载金额”栏“税收金额”栏填比“账载金额”大,在“调减金额”栏,自然现出调减额.
犹芝13978036428问： 营业外支出放在纳税调整项目明细鉴证表的哪项里 - ？
金牛区联邦回答： 应根据调整的具体事项对照《纳税调整项目明细表》第二项扣除类调整项目里1-20明细内容进行填列
