纳税调整项目明细表图片
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
1、这是一份《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中 “A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”样表，下面我们就来看看如何填写这张表；2、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额...
企业所得税汇算清缴时需要填写的表
企业所得税汇算清缴时需要填写的表主表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)附表一(1)收入明细表附表二(1)成本费用明细表附表三纳税调整项目明细表附表四企业所得税弥补亏损明细表附表五税收优惠明细表附表六境外所得税抵免计算明细表附表七以公允价值计量资产纳税调整表附表八广告费业务宣传费跨...
纳税调整项目明细表是什么?
本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。
所得税纳税调整项目明细表怎么填???
5.第5行“4.未按权责发生制原则确认的收入”:填报纳税人会计上按照权责发生制原则确认收入,但按照税收规定不按照权责发生制确认收入,进行纳税调整的金额。 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的收入;第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应纳税收入;第3列“调增金额”填报纳税人纳税调整...
一般纳税人汇算清缴填哪些表
不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：1.主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)；2.附表一(1)收入明细表；3.附表二(1)成本费用明细表；4.附表三 纳税调整项目明细表；5.附表四 企业所得税弥补亏损明细表；6.附表五 税收优惠明细表；...
汇算清缴纳税调整项目明细表如何填?
需要根据实际情况填列以下表:1、在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用-业务招费支出的金额根据企业所得税税法填报规定,该表填报纳税人财务与税法不一致的地方,即是纳税调整的项目和金额.2、在A105060表中填写管理费用-广告费和业务宣传费支出企业所得税税法中纳税调整表中规定,...
固定资产加速折旧的方法和计算公式
在第3行第5列填入资产原值，剩余空格系统会自动填充进去，如下图所示。由于加速折旧优惠了354000元，所以纳税调减354000元。3 然后来到【纳税调整项目明细表】，看到第32行次上自动填充了刚才纳税调减的金额354000元。4 最后来到纳税申报表主表，在第16行次就看到纳税调减金额354000元。
工资是直接计入管理费用的,请问职工薪酬纳税调整明细表要怎么填写?
《纳税调整项目明细表》工资薪金支出填写说明： 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴；也就是实际支付工资总额。纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的，就是按照税法对利润所得进行调整，包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利...
年度申报企业所得税中的“纳税调整明细表”如何填写?急急急
第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度，...
企业所得税,纳税调整表如何填写?
附表三《纳税调整项目明细表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条规定:“在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。”填报...
港口区利欧回答： 一般情况下,如果职工福利费、工会经费、职工教育经费三项费用没有调增金额的话,工资薪金支出是可以不填的.因为,新税法规定的工资薪金是可以按实列支的.除非工资薪金中包含了不属于工资薪金的开支.如果三项经费存在纳税调增金额的,22行的工资薪金就必须填写.因为,22行与下面几行都有勾稽关系的.至于:账载金额,就是账面显示的企业实际列支的金额.税收金额,就是税收法规允许列支的金额.调增金额,是指企业实际列支的金额大于税收法规允许列支的金额那部分.调减金额,与上述反之.一般情况下,工资薪金及三项费用的调减情况并不常见.
狂脉18263268270问： 企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表 这个怎么填? - ？
港口区利欧回答： 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报.二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销...
狂脉18263268270问： 纳税调整项目明细表 企业所得税？
港口区利欧回答： 第四十行的其他调增,是表格列举项目之外的调整项目,要对照税法规定,对列举项目之外的不符合法定扣除项目的进行纳税调整(如假发票、白条,与企业生产经营无关的支出等等),再根据这些调整合计金额进行填列.
狂脉18263268270问： 纳税调整项目明细表表三？
港口区利欧回答：一、第1列“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴.二、第2列“税收金额”,填报税收允许扣除的工资薪金额.对工效挂钩企业需对当年实际发放的职工薪酬中应计入当年的部分予以填报.对非工效挂钩企业,第2列“税收金额”即为账载金额.本数据作为计算职工福利费、职工教育经费、工会经费的基数.三、第3列“调增金额”和第4列“调减金额”,应根据以上两点的具体情况,分析填列.四、填表之前,可先参阅“关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知”(国税函[2009]3号).
狂脉18263268270问： 纳税调整项目明细表 - ？
港口区利欧回答： 你好,所得税年度汇算清缴,纳税调整项目明细表中,业务招待费和福利费 账载金额多余纳税金额,多出来的金额不用做账,只是计算应纳税所得额的依据.
狂脉18263268270问： 如何填报《捐赠支出纳税调整明细表》 - ？
港口区利欧回答： 一般企业见以下3张表 A102010一般企业成本支出明细表填21行 A105000纳税调整项目明细表填17行 A105070捐赠支出纳税调整明细表按捐赠实际单位1行填起
狂脉18263268270问： 找最新版的纳税调整明细表 - ？
港口区利欧回答： 企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表 填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目 * * 21.视同销售收入(填写附表一) * * * # 32.接受捐赠收...
狂脉18263268270问： 如何填写《纳税调整增加项目明细表》 - ？
港口区利欧回答： 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
狂脉18263268270问： 纳税调增加项目明细表工资纳税调整增加额为34940 职工福利费为6720,职工教育经费为2304, - ？
港口区利欧回答： 附表三:第20行=34940+6720+2304 第41行为资产类调整项目与你提供的数据无关.
狂脉18263268270问： 2014版企业所得税纳税调整表怎么填 - ？
港口区利欧回答： 2014版企业所得税纳税调整表填写法方:
