留抵退税的会计分录2024
留抵退税会计分录
1、计算应收留抵退税额时：借：应收留抵税额退税款；贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）。2、收到留抵税额退税时：借：银行存款；贷：应收留抵税额退税款。3、退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目的借方余额：借：银行存款...
增值税留抵退税会计分录怎么做
增值税留抵退税的会计分录1、计算应收留抵退税额时：借：应收留抵税额退税款贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）2、收到留抵税额退税时：借：银行存款贷：应收留抵税额退税款退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额，分...
收到增值税留抵退税的会计分录
借：其他应收款 贷：应交税费（增值税留抵退税）收到增值税留抵退税的会计分录示例：假设某企业在2023年第一季度收到增值税留抵退税10,000元，具体的会计分录操作如下：第一步，记录以下账户：借：应交税费（增值税留抵退税） 10,000元 贷：应付税款 10,000元 第二步，根据退税金额调整以下账户：...
留抵退税的会计分录
留抵退税的会计分录如下：1、计算当期可结转下退的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。2、收到退还的增值税留抵税额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
留抵退税会计分录如何写?
2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请：1、...
增值税留抵退税会计分录
2022年增值税留抵退税会计分录如下：1、进项税额留抵：借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目：借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 增值税留抵退税是指对现在还不能抵扣，留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前...
留抵退税会计分录
2022年留抵退税会计分录如下：1、进项税额留抵：借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目：借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 留抵退税是指将增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人的情况。增值税实行链条抵扣机制，以纳税...
增值税留抵退税会计分录怎么做?
在企业销售商品或提供服务时，应缴纳的增值税，会计分录为：借：应交税费-应交增值税 贷：销售收入或其他业务收入 在企业进行税款申报时，若留抵税额超过应纳税额，超出部分可申请退税，会计分录为：借：应交税费-应交增值税 贷：进项税额 借：其他应收款-应收增值税退税 贷：应交税费-应交增值税 ...
留抵税额退回会计分录
会计分录应为:借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)留抵退税的附加税费不重复缴 纳税人在办理留抵退税期间,如何确定允许退还的增量留抵税额?根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第20号第九条规定,纳税人在办理留抵退税期间发生下列...
留抵退税会计分录
计算留抵税额时：借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后：借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。交增值税（留抵退税）”科目，予以全额冲减；若主管税务机关核准的留抵退税额小于申请的留抵退税额，差额部分也用红字冲减，会计分录与不予核准的类同。
鄂尔多斯市至圣回答： 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
闾力18442901812问： 期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理? ？
鄂尔多斯市至圣回答： 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
闾力18442901812问： 出口退税账务处理怎么办 - ？
鄂尔多斯市至圣回答： 一、应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额).此时,账务处理如下: 借:应交税金———应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金——...
闾力18442901812问： 退税账务处理 - ？
鄂尔多斯市至圣回答： 1、应收退税款2012年4月 借:应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 2、收到2012年4月退税款 借:银行存款 贷:应收出口退税
闾力18442901812问： 请问收到税局的所得税退税款怎样做分录 - ？
鄂尔多斯市至圣回答： 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 希望对你能有所帮助.
闾力18442901812问： 增值税普通发票冲红后,已经缴纳的税费,税局说不能退税,留作以后抵扣,请问分录要怎么做? - ？
鄂尔多斯市至圣回答： 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
闾力18442901812问： 关于增值税留抵的分录？
鄂尔多斯市至圣回答： 留抵的进项税不需要做会计分录,只要保留在账上就可以.一直到抵扣余额为零.应上交部分才做转出.否侧,时间长了你就分不清了,申报表也没办法填报. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
闾力18442901812问： 出口退税的会计分录怎么做?？
鄂尔多斯市至圣回答： 1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,待开了出口发票再做, 借:银行存款(应收帐款)一般情况是先收到货款,可先做预收帐款贷:主营业务收入-自营出口收入 借:应收出口退税贷:应交税金--应交增值税---出口(出口退税) 转成本 借:主营业务成本---自营出口贷:库存商品--出口商品XXXX应交税金--应交增值税---出口(进项税额转出) 收回退税 借:银行存款贷:应收出口退税 货物出口进项票先认证,出口发票可以等报关单货款回来再开最好,这样不用调帐.
闾力18442901812问： 围绕出口退税的会计分录是怎样的? ？
鄂尔多斯市至圣回答： 假设是工业企业,且不考虑内销业务 1.本月报关出口,且单证(报关单、核销单、... 将免抵退税额、应退税额、免抵税额列出,做分录 借:应收补贴款-应收出口退税(应...
闾力18442901812问： 你认为期末留抵税额如何核算更为合理? - ？
鄂尔多斯市至圣回答： 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
