留抵退税会计分录
为了从财务上反映该项经济业务，从计算申报到实际收到退税款，可以增设应收留抵税额退税款科目和留抵税额退税科目。
计算留抵税额时：
借：应收留抵税额退税款，
贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。
收到实际退税后：
借：银行存款，
贷：应收留抵税额退税款。
交增值税（留抵退税）”科目，予以全额冲减；若主管税务机关核准的留抵退税额小于申请的留抵退税额，差额部分也用红字冲减，会计分录与不予核准的类同。
留抵退税会计分录
1、计算应收留抵退税额时：借：应收留抵税额退税款；贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）。2、收到留抵税额退税时：借：银行存款；贷：应收留抵税额退税款。3、退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目的借方余额：借：银行存款...
生产企业出口退税的会计分录怎么做?
1、货物出口并确认收入实现时 借：应收账款\/银行存款等 贷：主营业务收入\/其他业务收入等 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的 免抵退税不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”借：其...
生产企业免抵退税会计分录是什么
生产企业免抵退税怎么做会计分录答:根据会计制度规定,免抵额必须要做会计分录.现将生产企业一般贸易的免抵退税的账务处理简单整理如下:(1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等),贷:主营业务收入;(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"...
留抵退税会计分录如何写?
2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请：1、...
留抵税额退回会计分录
会计分录应为:借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)留抵退税的附加税费不重复缴 纳税人在办理留抵退税期间,如何确定允许退还的增量留抵税额?根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第20号第九条规定,纳税人在办理留抵退税期间发生下列...
生产企业免抵退税怎么做账务处理?
生产企业免抵退税会计分录 1、货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等）2、根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵扣税额”做以下账务处理：借：主营业务成本（...
收到增值税留抵退税的会计分录
收到增值税留抵退税的会计分录操作：1. 在收到增值税留抵退税时，应记录以下账户：借：应交税费（增值税留抵退税）贷：应付税款 2. 根据具体退税金额，调整以下账户：借：应付税款 贷：应交税费（增值税留抵退税）3. 根据具体情况，调整以下账户：借：应交税费（增值税留抵退税）贷：其他应收款 4...
收到退税怎么做分录
收到退税款会计分录：在本年度退回：借：银行存款 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润 在下年度退回：借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 退税是指生产企业出口自产货物、应...
留抵退税会计分录
2022年留抵退税会计分录如下：1、进项税额留抵：借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目：借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 留抵退税是指将增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人的情况。增值税实行链条抵扣机制，以纳税...
留抵退税的会计分录
留抵退税的会计分录如下：1、计算当期可结转下退的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。2、收到退还的增值税留抵税额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
花受真瑞： 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
岳阳县19252028927： 期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理? ？
花受真瑞： 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
岳阳县19252028927： 本月没有退税额,如何做分录啊？
花受真瑞： 是没有申报退税,还是没有进项税金,所以退税额就转作留抵啦.如果是转作留抵的话,要做以下会计分录:借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费-应交增值税(出口退税)希望能帮助到您!
岳阳县19252028927： 出口退税的会计处理 - ？
花受真瑞： (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵...
岳阳县19252028927： 期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? - ？
花受真瑞： 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
岳阳县19252028927： 你认为期末留抵税额如何核算更为合理? - ？
花受真瑞： 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
岳阳县19252028927： 税金留抵摘要和分录如何填写 - ？
花受真瑞： 结转本期增值税留抵税额: 借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
岳阳县19252028927： 关于增值税留抵的分录？
花受真瑞： 留抵的进项税不需要做会计分录,只要保留在账上就可以.一直到抵扣余额为零.应上交部分才做转出.否侧,时间长了你就分不清了,申报表也没办法填报. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
岳阳县19252028927： 增值税留抵帐务具体怎么做呀?？
花受真瑞： 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
岳阳县19252028927： 进项税认证、留抵、会计分录 - ？
花受真瑞： 1、增值税认证是立刻有《认证结果通知书》的!不可能下月才有结果.2、预交分录: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款3、增值税的明细账包括未交增值税和应交增值税明细,你预交的增值税已经在预交分录反应了,下月如果销项大于进项,则将当月差额转入“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”贷方计入“应缴税费-未交增值税”,结转后应交增值税二级科目无余额;如果销项小于进项,则不用结转. 当月是否应交增值税,你看“应交税费-未交增值税”余额就晓得了. 不清楚的可以参考会计准则和应用指南以及增值税条例,也可以问你们的专管员.
