留抵退税会计分录
收到税务局退税的会计分录处理
企业生产经营过程中，应按照税收规定及时缴纳相应税费。若是多缴税款，在次月收到税务局退回的税款，要如何做会计分录处理呢？收到税局退税会计分录1、多交增值税款的当月，做以下分录：借:应缴税金-应交增值税-已交增值税贷:银行存款2、多交增值税款的月末结转：借:应交税金-未交增值税-本期转入...
增值税留抵退税会计分录怎么做?
一、正面回答增值税留抵退税会计分录做表把退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为应交税费，应交增值税科目的借方余额，分录为，借，银行存款。贷，应交税费，应交增值税。若账务上已经结转到应交税费，未交增值税科目，分录为，借，银行存款。贷，应交税费，未交增值税。二、...
留抵税额退回会计分录怎么做?
退回增值税的会计分录怎么做？企业发生销售商品业务，应当以商品在流转过程中的增值额作为增值税计税依据，若是发生增值税退回业务，应如何做会计分录？税局退回的增值税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税 如果是出口退税：借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)增值税...
收到期末留抵增值税退税如何写会计分录?
收到期末留抵增值税退税的会计分录首先，进项税额留抵的会计分录是“应交税费--应交增值税(进项税额)”在借方登记增加额，所以我们在收到退税时，进项税额留抵账户余额减少，我们要做相反的分录，分录如下：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税(进项税额)另一种情况是已经结转到“应交税费--未交...
退税怎么做账务处理
3、如果是政策退税的处理，则按“政府补助”处理即可，借：银行存款，贷：营业外收入一所得税退税。留抵退税会计分录：根据我国最新相关法律规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出，其相关会计分录如下 收到退还的期末留抵时，借：银行存款，贷：应交税费一应交增值税(进项...
进项税额退税会计分录
汇算清缴退税会计分录\/p>企业收到汇算清缴退税时：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税结转时：借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整结转至利润分配：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润汇算清缴退税应通过“所得税费用”、“应交税费——应交所得税”、“以前年度损益...
留抵退税怎么做账务处理
退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费－-应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款 贷：应交税费－-应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费－-未交增值税”科目，分录：借：银行存款 贷：应交税费－-未交增值税 增值税留抵退税 ...
企业收到退税款的会计分录是什么?
企业收到退税款的会计分录怎么写？1、如果在本年度退回的情况：收到退税款时：借：银行存款 贷：应交税费--应交所得税 结转所得税：借：应交税费--应交所得税 贷：本年利润 2、如果退的是以前年度的情况：收到退税款时同上但应调整以前年度损益：借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益...
出口退税的会计分录
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额）货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额：借：应收补贴款-出口退税（应退税额）货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额）3、免抵税额：借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳...
生产企业出口退税的会计分录
生产企业出口退税的会计分录增值税的出口退税在"其他应收款--应收补贴款"中核算,不计入企业的收入,不计入企业的应纳税所得额,不征收企业所得税.(1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)(2)月末根据《免抵...
云县葡萄回答： 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
佼宝13712903824问： 期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理? ？
云县葡萄回答： 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
佼宝13712903824问： 本月没有退税额,如何做分录啊？
云县葡萄回答： 是没有申报退税,还是没有进项税金,所以退税额就转作留抵啦.如果是转作留抵的话,要做以下会计分录:借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费-应交增值税(出口退税)希望能帮助到您!
佼宝13712903824问： 出口退税的会计处理 - ？
云县葡萄回答： (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵...
佼宝13712903824问： 期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? - ？
云县葡萄回答： 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
佼宝13712903824问： 你认为期末留抵税额如何核算更为合理? - ？
云县葡萄回答： 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
佼宝13712903824问： 税金留抵摘要和分录如何填写 - ？
云县葡萄回答： 结转本期增值税留抵税额: 借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
佼宝13712903824问： 关于增值税留抵的分录？
云县葡萄回答： 留抵的进项税不需要做会计分录,只要保留在账上就可以.一直到抵扣余额为零.应上交部分才做转出.否侧,时间长了你就分不清了,申报表也没办法填报. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
佼宝13712903824问： 增值税留抵帐务具体怎么做呀?？
云县葡萄回答： 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
佼宝13712903824问： 进项税认证、留抵、会计分录 - ？
云县葡萄回答： 1、增值税认证是立刻有《认证结果通知书》的!不可能下月才有结果.2、预交分录: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款3、增值税的明细账包括未交增值税和应交增值税明细,你预交的增值税已经在预交分录反应了,下月如果销项大于进项,则将当月差额转入“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”贷方计入“应缴税费-未交增值税”,结转后应交增值税二级科目无余额;如果销项小于进项,则不用结转. 当月是否应交增值税,你看“应交税费-未交增值税”余额就晓得了. 不清楚的可以参考会计准则和应用指南以及增值税条例,也可以问你们的专管员.
