暂估成本跨年收到发票怎么做分录
暂估成本跨年收到发票的处理
12月份货到票未到,会计人员需做暂估入库处理,但要注意暂估入库的单价不参与移动平均单价的计算.销售时开具发票确认收入并结转成本.需要等到1月初再将暂估入库红字冲回,收到发票时再做正式入库处理.原材料入库未取得发票暂估入账,一般暂估入账的标准成本要等于实际成本,如果暂估入账的标准成本不等于实际成本...
预付账款当年未入成本,跨年收到发票应如何处理
预付账款当年未入成本，跨年收到发票处理方法是：1、应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）；2、在年终结账时，应按预计金额确认相应的成本、费用。在收到发票后，根据实际发...
跨年度的成本发票今年如何做账
跨年度的成本发票今年如何做账 企业存在跨年度发票分以下两种情况:1.费用已作预提在当年入账,但当年未取得发票.2.当年取得发票但未在当年入账.第一情况:在当年所得税预缴时可按账面发生额扣除,但需要在年度所得税汇算清缴前取得发票,否则要做所得税纳税调增处理.例1:A公司2017年10月支付了第四季度的...
如何处理跨年度成本费用
《企业会计制度-会计科目使用说明》的规定,月度终了,对于尚未收到发票账单的收料凭证,应当分别材料科目,抄列清单,并按计划成本暂估入账,借记“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目,贷记“应付账款——暂估应付账款”科目,下月初用红字作同样的记录,予以冲回,以便下月付款或开出、承兑商业汇票后,按正常...
暂估成本跨年怎么做会计分录?
企业对于已验收入库的货物，但当月尚未收到发票的，可以在月末时合理估计入库成本，做暂估入账处理。暂估成本跨年要怎么做会计分录？暂估成本跨年的会计分录1、冲平暂估入账的凭证（红字）：借：原材料贷：应付账款2、根据发票计入原材料：借：原材料应交税费——增值税——进项税额贷：银行存款或应付账...
公账付了一笔劳务费,想当年做费用成本,但是发票是跨年拿到,会计...
若想当年做费用成本，那应在上年做账务处理：借：管理费用-劳务费 贷：其他应付款-某某单位（就相当于预提费用科目，新准则已没有此科目了）本年收到劳务费发票：1）未付款：借：其他应付款-某某单位 贷：应付账款-某某单位 2）即时付款：借：其他应付款-某某单位 贷：银行存款 3）隔月付款时：借...
暂估成本后第二年收到发票该如何做账
如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料\/库存商品（红字）（暂估）贷：应付账款\/应付暂估---XXX供应商（红字）2、按收到增值税发票入库、入账的分录：借：...
会计分录(服务费成本暂估 跨年收到服务发票)
第一个分录做反了 借：应收账款-A 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）你是否一般纳税人，如果不是一般纳税人进项税不能抵扣，先把第二个暂估分录红冲 . 借：主营业务成本（红字数字）贷：应付账款-B（红字数字）再按发票记账 . 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项...
跨年度取得发票的财务如何进行会计处理和所得税处理
或者员工拿很久以前的发票出来报销。这些都是企业内部控制上的漏洞导致漏记支出,在会计核算应作为会计差错处理,所得税处理同上述“先计入费用,收到发票后再补做原始凭证”的情况一样。 4.购进货物跨年取得发票的处理 到期末货物已经入库但发票账单未到,会计制度规定期末暂估入账。 下一年度在取得发票时,这批材料的...
货到票未到,成本已核算,跨年1月收到发票,怎么做账?
货到票未到,成本已核算,跨年1月收到发票,先冲回预估，再按发票做分录就可以了。
碌曲县天眩回答： 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
郴度19835901308问： 暂估入帐,发票第二年才回来帐务怎么处理 - ？
碌曲县天眩回答： 1、材料已收发票未回: 借:原材料 贷:应付账款-暂估材料款 2、跨年收到发票: 借:原材料(红字). 贷:应付账款-暂估材料款(红字) 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-***
郴度19835901308问： 跨年已结转的暂估成本,3万左右.纳税清缴前如何做分录? - ？
碌曲县天眩回答： 暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.
郴度19835901308问： 去年暂估30000元,今年收到发票10000元,怎么做分录,谢谢 - ？
碌曲县天眩回答： 先把去年暂估的那笔30000元给红字冲销了,再做笔实际收到的发票金额分录
郴度19835901308问： 12月份做了暂估1月份发票开过来怎么做分录 - ？
碌曲县天眩回答： 冲减暂估部分跨年,做法一样的:先冲暂估分录:借 应付账款-暂估应付账款 贷 原材料 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款—XXX公司
郴度19835901308问： 暂估成本后,发票已到时又如何做账? - ？
碌曲县天眩回答： 如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可. 1、先冲暂估入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字) 2、按收到增值税发票入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
郴度19835901308问： 暂估入账的原材料已销售出去且成本全部结转,存货余额为0,可过了年后,对方把发票开过来给我司,如何入账 - ？
碌曲县天眩回答： 按正常的做法是 1、材料暂估入库时帐务处理 借:原材料 贷:应付账款-暂估 2、收到发票时(1)先冲销暂估入账凭证 借:原材料(红字) 贷:应付账款-暂估(红字) (2)再按正确的发票金额入账 借:原材料 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:应付帐款一般暂估入库时,材料的单价是按合同来计算的,跟发票开具的金额会一样.这样,就算你,以前月份就已将材料用完了,当收到发票时,也只是冲销下暂估帐务,材料也不会有余额. 如果,暂估入库时的金额没有按合同来计算,与发票金额有差异,由于过了较长时间,你的材料也已经用完了,你可以将差异的金额调整计入当月“生产成本”中. 借:生产成本 . 贷:原材料 (差异金额)
郴度19835901308问： 关于暂估成本,发票回来发现与暂估的金额有差,具体要怎么做分录? - ？
碌曲县天眩回答： 分两种情况 一:收到发票的时候在本年度时间内,做分录:借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:主营业务成本-- 差额 贷:库存商品 差额 二:收到发票的时候在第2个年度,做分录: 借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:以前年度损益调整-- 差额 贷:库存商品 差额 希望对你有所帮助.
郴度19835901308问： 库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到发票时怎么做账?? - ？
碌曲县天眩回答： 库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账.借:原材料(红字) 应付账款——暂估进项税(红字) 贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料应交税金——应缴增值税(进项税额) 贷:银行存款(或者应付账款) 分录是如此做,但是成本就不能重复做了.
郴度19835901308问： 跨年暂估入库金额,是征25%企业所得税,还是等收到发票再冲账? - ？
碌曲县天眩回答： 你好!跨年暂估入库分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/银行存款等,不涉及缴企业所得税,等收到发票再冲原来暂估的账,然后正常做分录即可.
