暂估成本做账技巧
成本会计怎么做账
成本会计做账流程如下：1、首先是料件领用的明细表，领用的材料和成品以及半成品，用来核算当月领用的成本中。2、然后是人工分配表，把当月生产线的直接人员的工作分配到工单上面，按照工作中心的汇总工时，这也是分摊制费的标准之一。3、接着是制造费用分摊表，以谁受益谁承担的规定，把当月的制费多次...
预估成本怎么做账
年底预估了成本次年1月收到实际成本发票会计分录的做账方法: 1月年初,先冲减暂估分录 借:原材料-暂估 贷:应付账款 收到发票时,做账: 借:原材料 ...
工程暂估成本如何做账务处理
工程施工企业的成本是计入到工程施工合同成本科目，而且不同的成本类型会计入到不同的三级科目，所以如果需要暂估成本，需要按三级科目的类型来确认，比如暂估材料费，做如下会计分录，借：工程施工—合同成本—材料费—暂估，贷：应付账款等。
成本会计怎么做账?
1、你必须掌握一定的成本核算知识，了解成本核算的基本步骤。2、你必须了解你要核算对象的生产过程，掌握它的工艺流程。3、建立一定的与其相对应的产品核算模式，科学的、按步骤核算产品成本。4、科学的核算产品原材料定额、工资定额、工时定额，合理的分配费用。5、随时掌握原材料市场行情，有降低材料成本的...
成本会计怎么做账
1、你必须掌握一定的成本核算知识，了解成本核算的基本步骤。2、你必须了解你要核算对象的生产过程，掌握它的工艺流程。3、建立一定的与其相对应的产品核算模式，科学的、按步骤核算产品成本。4、科学的核算产品原材料定额、工资定额、工时定额，合理的分配费用。5、随时掌握原材料市场行情，有降低材料成本的...
预估的成本收到发票后如何做会计分录?
就该问题，本文将作详细解答。预估的成本收到发票后怎么做账？预估的成本收到发票后，详细的会计分录如下所示：1、材料暂估入账的会计分录：借：原材料贷：应付账款——暂估应付款2、结账成本的会计分录：借：其他业务成本贷：原材料3、收到发票后的会计分录：借：原材料应交税费——应交增值税——...
成本会计的问题该如何做账?怎样核算成本?
工业企业成本如何核算方法如下：1、必须掌握一定的成本核算知识，了解成本核算的基本步骤。2、必须了解你要核算对象的生产过程，掌握它的工艺流程。3、建立一定的与其相对应的产品核算模式，科学的、按步骤核算产品成本。4、科学的核算产品原材料定额、工资定额、工时定额，合理的分配费用。5、随时掌握原材料...
暂估成本怎么做账?
3月 月初红冲4万，实际入账0.5万，月末预提5.5万，4月 月初红冲5.5万，实际入账1.5万，月末预提6万，5月 月初红冲6万，实际入账2万，月末预提6万，6月 月初红冲6万，实际入账3万，月末预提5万，7月 月初红冲5万，实际入账4万。实现每月成本2万，最后预提费用全部被冲销，实...
暂估成本后,发票已到时又如何做账?
如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料\/库存商品（红字）贷：应付账款\/应付暂估---XXX供应商（红字）2、按收到增值税发票入库、入账的分录：借：原材料\/...
成本会计怎么做账
1. 首先，成本会计应掌握成本核算的基础知识，并了解成本核算的基本流程。2. 其次，了解并熟悉所负责对象的生产流程和工艺流程是必要的。3. 接着，建立与生产过程相对应的成本核算模式，科学且系统地核算产品成本。4. 准确核算产品原材料的定额、工资定额和工时定额，合理分配各种费用。5. 随时关注原材料...
太原市力尔回答： 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证.1.暂估入库借:原材料(暂估金额)贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
冉管13629395957问： 有什么简便方法处理暂估吗? - ？
太原市力尔回答： 举个例子 我5月份的有一种原材料暂估,比如说117000元,其实本来应该是100000元的,但我暂估错了.6月份开了票的价税合计金额是117000元.现在我的账面上就是-17000元,但我以后不再用这种原材料了,请问各位高手,应该怎么操作...
冉管13629395957问： 8月份暂估了一笔成本,现在成本票只到了一部分,怎么做账? - ？
太原市力尔回答： 先把暂估红字冲回,再重新按照发票所载金额入账就可以了 1、先冲销暂估入账分录 借:库存商品 (红字) 贷:应付账款 (红字)2、然后,按发票价格入账 借:库存商品 贷:应付账款(或银行存款等)
冉管13629395957问： 暂估入库,暂估成本怎样做账务处里? - ？
太原市力尔回答： 暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格 借:库存商品贷:应付账款--暂估入库 待货到时,冲销暂估入库 再做一笔 借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税)贷:银行存款等 如果结转成本有误差,可以调整的
冉管13629395957问： 暂估入账问题?请大家告诉我如何做账? - ？
太原市力尔回答： 按产品预估成本估价入账即可,下月票到冲回暂估的入账金额,再按实际成本入账,然后调整暂估入账结转的成本与实际成本的差异即可.
冉管13629395957问： 暂估成本的会计分录怎么?暂估成本的会计分录怎么做 ？
太原市力尔回答： 拿到材料时账务处理是对的,但收到发票时账务处理不正确,应当是: 收到发票时,首先红字冲销原暂估的分录,借工程物资--暂估款 贷应付账款 (原金额,红字) 然后按照正确的材料采购进行账务处理,按照发票数量和金额, 借:工程物资 贷应付账款
冉管13629395957问： 成本暂估会计分录怎么?成本暂估会计分录怎么做 ？
太原市力尔回答： 如果是一般纳税人开具了增值税专用发票的33台借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000没有开具发票的33台做暂估入账借:库存商品66000贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价.即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本.借:主营业务成本贷:库存商品
冉管13629395957问： 暂估入账 分录如何做 - ？
太原市力尔回答： 分录原则上是正确的.如上所述,若能取得专用发票,可以计提进项(虽然暂时不能抵扣),这样不至于虚增存货成本.另外,虽然暂估入库一般次月要冲回,待收到发票时重新入账;但既然款已支付,说明金额不会调整,那么可以视为票到直接入账,不必冲回重入,待发票到后附在原始凭证即可.
冉管13629395957问： 建筑业中暂估成本会计分录怎么写? - ？
太原市力尔回答： 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目暂估入账: 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
冉管13629395957问： 暂估成本后,发票已到时又如何做账? - ？
太原市力尔回答： 如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可. 1、先冲暂估入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字) 2、按收到增值税发票入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
