年报职工薪酬调整怎么填写
年报中职工薪酬调增或调减如何进行处理?
第1行“一、工资薪金支出”，填报纳税人本年度向本企业任职或者受雇的员工支付的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额。1、第1列 账载金额”填写纳税人会计核算计入成本费用当中的职工工资、奖金、津贴、补贴金额。2、第2列 实际发生额 填写纳税人 应付职工薪酬 会计科目借方发...
职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列...
以前年度工资申报调减怎么调账?
需要将“应付职工薪酬-工资”科目的金额进行相应冲减，涉及上年损益的科目需要通过“以前年度损益调整”科目反映，相应的损益科目不能直接调整；结转以前年度损益调整时，借方科目为“利润分配-为分配利润”，贷方科目为“以前年度损益调整”，金额相等；在进行调账操作时，需要保证每笔分录借贷平衡，且不会影...
汇算清缴的职工薪酬调整表怎么填
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2.进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15，000，则填写15000。3.实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减...
职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
也就是说，只要单位发生了职工薪酬相关支出，不论其是否需要进行纳税调整，均需填报本表。下面我们分项目并结合具体例子以及政策，指导大家在企业所得税汇缴申报时该如何填写本表。一、 工资薪金所得 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条规定：企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。
职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
1、登录电子税务局，点击企税年报；2、打开A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，进入填报界面；3、账载金额按照应付职工薪酬科目的贷方累计额填列；4、实际发生额按照银行存款科目明细账中记录的实际支付额填列；5、税收扣除率与以前年度扣除额由系统自动取数；6、税收金额表示税法口径的可扣除额；7、...
汇算清缴中职工薪酬如何申报?
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金、非货币性福利等.登录进入电子税务局,点击税费申报及缴纳,然后找到企业所得税年报.把页面拉到后方,点击填写申报表.进入申报表界面,勾选职工薪酬支出,同时勾选纳税调整...
所得税中职工薪酬调整应该怎么调
根据《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第三十四条规定,企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除。如果需要调增或调减的在A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中做相应调整。应付职工薪酬中不包括个人所得税，个人所得税单独列示，单独核算。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，...
职工薪酬纳税调整明细表怎么填写
职工薪酬纳税调整明细表的填写方法如下：工具／原料：ThinkPad EdgeE431、Widows10 DirectX12、WPS Office11.1.0.11365。1、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额。2、“职工薪酬支出及...
汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
纳税调整公式：职工福利费调整=职工福利费支出—工资薪金支出×14%。工会经费调整=工会经费支出—工资薪金支出×2%。职工教育经费调整=职工教育经费支出—工资薪金支出×8%。汇算清缴申报的方式：电子税务局申报：按照电子税务局填写所得税年度纳税申报表，填完后点击申报即可，汇算清缴申报同时需要报税财务报表...
子长县强舒回答： 职工薪酬纳税调整中的税收金额,填写1-12月实际支付的工资数额.这个数额与计提的工资费用可能会有不一致的地方(比如次月发本月工资的时候).
移飘13799718138问： 企业所得税年度申报表之纳税调整工资薪金支出 - ？
子长县强舒回答： 1、第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.2、第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).“实际发生额”就是税收金额.3、...
移飘13799718138问： 小规模纳税人 零申报 地税年报职工薪酬纳税调整明细表该怎么填？
子长县强舒回答： 账载金额按你账面数填,税收金额和账载金额一致,调增金额填“0”
移飘13799718138问： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额怎么填啊 工资账载金额年28800 - ？
子长县强舒回答： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法:1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元;2、账载金额为28800元,如果应付...
移飘13799718138问： 请问各位职工薪酬纳税调整表怎么填? - ？
子长县强舒回答： 1、按照会计计提的工资费用 2、按照税法应该算的工资--按照实际支出的金额. 两者通常有差别.即管理费用-工资科目的本年发生额,和应付工资借方的本年发生额之间的差额,作为纳税调整
移飘13799718138问： 所得税年报中职工薪酬纳税调整表账载金额根据什么会计科目填写是填实发工资还是填应发工资,税收金额填啥 - ？
子长县强舒回答： 填应发工资(填计提的工资金额),帐载=税收.
移飘13799718138问： 企业所得税纳税调整项目明细表的调增金额的填列 - ？
子长县强舒回答： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法: 1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元; 2、账载金额为28800元,如果应付...
移飘13799718138问： 2014年度职工薪酬纳税调整明细表怎么填 - ？
子长县强舒回答： 一、福利费不超过工资薪 金总额的14%,超过部分剔除;社保不超过总额的5%部分可以全额抵扣,超过部分剔除;二、至于你的工资薪 金是否超标,就不太清楚.
移飘13799718138问： 报表附注中的应付职工薪酬如何填写 - ？
子长县强舒回答： 报表附注中的应付职工薪酬填写方法有两种: 1、执行《企业会计准则》的企业,如果“应付职工薪酬”会计科目未按规定包括企业会计准则中该科目下的所有内容,如未含职工福利费、社会养老保险费或住房公积金等,则填报“应付职工薪酬...
移飘13799718138问： 平时没有交工会经费填企业年报应付职工薪酬怎么填 - ？
子长县强舒回答： 年报职工薪酬纳税调整表中的工会经费按照实际缴纳的填,预提的要做调增
