已入账但未抵扣进项税
专票进项税不抵扣怎样入账
专票进项税不抵扣入账的方法主要涉及到会计处理和税务处理两个方面。以下是具体的操作步骤：一、会计处理 1.将专票上的进项税额计入成本或费用。借：原材料\/库存商品\/费用等账户 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）账户 1.在销项税额确认时，将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。借：应交税费-应...
已认证未抵扣完的进项税额月末怎么处理?
如果是未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。一般来说企业的进项税额没有抵扣的情况下都是需要做进项税转出的处理,但是还有一种情况就是企业进项税不得抵扣的情况。
先入账不抵扣发票怎么入账?
先入账不抵扣发票该怎么入账 1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交...
未认证抵扣的进项税入哪个科目
未认证抵扣的进项税入哪个科目1、如果尚未抵扣,那么根据财会【2016】22号文规定,尚未认证的进项税额需要计入"待认证进项税额".2、根据您的描述,我们认为贵司如果没有收到款项,只是因为要确认收入,那么可以按照财会【2016】22号文规定,将相应的税费先确认为"待转销项税额",不是预提销项税.如果贵司已经...
我上月做账进项税中有几张发票没有进行认证,但是我已入账,本月认证的话...
还是按做账正常做就可以。未认证的发票入账时：借：原材料 100 借：递延税款 20 贷：银行存款 120 下月认证后：借：应交税金（进项税） 20 贷：递延税款 20
上任会计把本期的进项发票已做帐,但却没有去抵扣,如何处理
为了突出进项发票已入账但未认证抵扣，可以在应交税金-应交增值税下设一个“待抵扣进项税金”的三级科目，方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-进项税金中。分录如下：借：原材料、库存商品等；借：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税金；贷：现金银行存款或者往来科目；认证抵扣当月...
增值税进项税额实际未抵扣怎么处理
增值税进项税额实际未抵扣怎么处理不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣.借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税--转出多交增值税企业应通过"应交税费"科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费...
当月未抵扣增值税的进项税额暂挂到哪个科目
当月未抵扣增值税的进项税额暂挂到“应交税费——应交增值税（进项税额）”的科目里，不用处理。
已认证未抵扣进项税如何做账务处理
企业取得的发票的进项，可以先计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额科目，待企业实际认证后，转入到应交税费—应交增值税—进项税额科目进行核算，对于已经认证尚未抵扣的进项税额，仍然是在进项税额科目，并在申报表中留抵。不单独另外做分录。
专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗
专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证.否则要按销项税额缴纳增值税.可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:借:原材料\/库存...
南岸区盐酸回答： 是不是之前的进项税已经认证但是没有抵扣啊,是的话,转到进货成本里 借:原材料等 贷:应缴税费-应交增值税-进项税额(红字)
汗莉15642654613问： 已入帐但尚未抵扣的进项税如何做帐 - ？
南岸区盐酸回答： 已入帐但尚未抵扣的进项税如何做帐 :可以先将进项税计入应交税费——应交增值税(进项税额),并尽快在180日内申报抵扣.如果已经超过了抵扣期限,进项税就只能计入成本费用科目了.
汗莉15642654613问： 进项税已认证,未抵扣,怎么办? - ？
南岸区盐酸回答： 不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,计入相关成本或费用. 认证未抵扣进项转出会计分录 发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) . 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出). 月底进行结转时: 借:应交税法-应交增值税(进项税转出). 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税).
汗莉15642654613问： 增值税专用发票上个月收到的进项发票已记帐 应交增值税进项税额 但实际未抵扣 本月怎么做 - ？
南岸区盐酸回答： 增值税专用发票上个月收到的进项发票已记帐应交增值税进项税额,这是对的.如果这月不想抵扣,那么就不要认证,账务也不要处理.如果已认证,那么就不得不抵扣了,抵扣不完可以自动留到下月抵扣,账务也不用处理.
汗莉15642654613问： 增值税一般纳税人在月度终了,对本月发生尚未抵扣的增值税进项税额的账务处理方法是 - -- - a.保留在 - ？
南岸区盐酸回答： 对于尚未抵扣的增值税进项税额,月末会计处理是剔除这些未抵扣的税额,将需要缴纳的增值税额转入未交增值税.一般纳税人增值税业务,应在应交税费科目下设置应交增值税和未交增值税二级科目;再在应交增值税明细科目下设置进项税...
汗莉15642654613问： 年初已入账未抵扣的增值税怎么做账 - ？
南岸区盐酸回答： 借:库存商品 应交税金-应交增值税-待抵抗税额 贷:应付账款
汗莉15642654613问： 进项税当月已记账,但当月进项税没认证也没抵扣,且当月已结账,请问下月进项税的账怎样处理 - ？
南岸区盐酸回答： 进项税当月已记账,当月进项税没认证也没抵扣,那么下月进项税就不要进行账务处理了,只要认证后,纳税申报表填上就是了.账务不用作调整.
汗莉15642654613问： 增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账 - ？
南岸区盐酸回答： 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额.账务处理上,需要做进项税额转出.如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
汗莉15642654613问： 年初已入账未抵扣的增值税怎么做账？
南岸区盐酸回答： 借 材料、资产 其他应收款-待抵进项税 贷 银行存款 认证通过后当月 借 其他应收款-待抵进项税 贷 应缴税费-应缴增值税-进项税
汗莉15642654613问： 已认证未抵扣进项税如何做账 - ？
南岸区盐酸回答： 已认证、未抵扣进项发票,入成本或费用,进项税额就留抵了,就是增值税申报表上面的期末留抵税额.
