已经认证的进项税转出
已认证进项税额转出怎么申报?
已认证进项税额转出如何做申报，下面以一般纳税人为例，一起来跟看看吧。 1、 第一步进入电子税务局，选择“税费申报及缴纳”。2、第二步进入税费申报及缴纳页面，选择“增值税及附加税(费)申报(一般纳税人适用)”3、第三步选择“附表二”。4、第四步在“本期进项税额转出”行中，“税额”...
已认证进项税转出分录怎么做
“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。比如，用于福利的进项税额转出：借：管理费用—福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
已认证的发票可以做进项转出吗
可以，涉及后面政策的情况，已认证的话要进项税额转出，政策依据：一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;(二)非...
已认证进项税额转出怎么做账
企业作为一般纳税人，并不是所有的进项税额都可以进行抵扣。企业发生一些特殊业务后，进项税即使已经进行了勾选认证，也需要进行进项税额的转出处理。已认证进项税额需要转出时，借记“管理费用”、“生产成本”、“应付职工薪酬”、“其他应收款”等科目，贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”。企业...
已经认证的发票如何进项税额转出
1、购买方收到销售折让会计分录， 借:库存商品，原材料或服务成本费用(红字)， 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出， 贷:银行存款等(红字)。 2、取消业务，之前已认证入账，红冲原来的分录，进项税可以用应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额...
一般纳税人进项税额已认证已抵扣,如何做分录进项转出?
一般纳税人进项税额已认证已抵扣,如何做分录进项转出?"进项税额转出"记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.借:库存商品或原材料等贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳...
已认证未抵扣进项税转出怎么做分录
1、如果之前是认证的已经入账了的话，借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目；贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。2、如果之前是认证的没有入账的话，就当普票入账：借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是...
已认证的进项税额转出会计分录怎么做
什么是应付账款？应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。未认证发票进项税转出时会计怎么做账？发票进项税转出的知识点我们已经了解过，那么未认证的发票进行进项税转出...
发票认证抵扣及进项税额转出如何入账?
已认证抵扣的进项税额转出,需要知道是因为什么原因转出,才知道具体的转出分录的.比如购进的用于职工福利进项税额抵扣了,转出账务处理就是,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬-福利费.同时,借:应付职工薪酬-福利费,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出).根据《财税2016年36号》文的规定,下列项目的进项...
待抵扣进项税额转出分录
取得增值税抵扣凭证时，借：应交税费--待抵扣进项税额，贷：银行存款；转出时，借：应交税费--应交增值税（进项税额），贷：应交税费--待抵扣进项税额。待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。待抵扣...
君山区百多回答： 认证的会计分录, 借:管理费用 应交税费~应交增值税(进项税额) 贷:货币资金进项转出分录, 借:管理费用 贷:应交税费~应交增值税(进项税额转出)
成虎15661099029问： 已认证的工程款专用发票怎么做进项税额转出会计分录 - ？
君山区百多回答： 1.首先收到货物和发票并认证: 借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金/银行存款/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去: 借:原材料或库存商品(红字) 贷:现金/银行存款/应付账款(红字) 应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去: 借:其他应收款 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 待对方开具正确的发票后并认证: 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:其他应收款
成虎15661099029问： 当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做? - ？
君山区百多回答： 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下:借 :管理费用贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消...
成虎15661099029问： 进项税额转出怎么做会计分录,(我们认证了一张 - ？
君山区百多回答： 认证了一张不能抵扣原已抵扣作进项税额转出 借:应交税金费—应交增值税—进项税转出 贷:应交税金费—应交增值税—进项税额
成虎15661099029问： 进项税额转出分录怎么走啊? - ？
君山区百多回答： 1、进货时的分录 借:原材料(或库存商品) 借:应交税金--待抵扣进项税 贷:银行存款等2、本月税务认证, (1)如果你单位还没有转作进项税 借:原材料(或库存商品) 贷:应交税金--待抵扣进项税 (2)如果你单位已经转作进项税 借:原材料(或库存商品) 贷:应交税金--增值税(进项税转出)
成虎15661099029问： 进项税发票已认证,对方单位将该发票作废重新开具,怎么做进项税转出 - ？
君山区百多回答： 1、发票已认证,必须走账 借:存货或成本类科目 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款或货币类科目 2、对方作废须转出时,原账冲回 借:存货或成本类科目 红字 贷:应付账款或货币类科目 红字 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3、重新取得别的发票时按第1条执行.
成虎15661099029问： 进项税额转出分录,已认证已做抵扣,不退货 - ？
君山区百多回答： “进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.借:库存商品或原材料等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目.月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额,自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税
成虎15661099029问： 已认证但未申报的增值税进项税额如何转出,已跨年?求分录 - ？
君山区百多回答： 借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-进项税额转出 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
成虎15661099029问： 防伪税控发票认证后进项怎么转出 - ？
君山区百多回答： 就是将你的税费进入成本或费用 借:存货或费用科目等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出
成虎15661099029问： 一项已在10年认证并抵扣的进项税额,现在要转出,应做怎样的账务处理? - ？
君山区百多回答： 看一下原来的会计分录 借:A 应交税金——增值税——进项税额 贷:应付账款等 进项转出时,补记原科目A,如果原科目属于成本费用类,目前无余额,可计入“以前年度损益调整” 借:A(或以前年度损益调整) 贷:应交税金——增值税——进项税额转出
