我方为小规模纳税人为对方公司开具了增值税专票 到报税期时 我方应怎样报税
增值税报表零申报
没有特殊理由的，由对方负责造成的损失。符合延期抵扣的，由对方向税局申请抵扣。符合退货处理的，由对方向税局申请开具红票，税局批准后你方根据开具红票申请表开具红票冲抵。
增值税专用发票超过期限是指没有在规定期限内认证抵扣。对于超过期限的增值税专用发票处理方式，可以按以下规定进行：
一、根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函［2009］617号）
1、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
2、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。
二、根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）为保障纳税人合法权益，经国务院批准，现将2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证未能按照规定期限办理认证或者稽核比对（以下简称逾期）抵扣问题公告如下：
1、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。
三、客观原因包括如下类型：
1、因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期；
2、增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；
3、有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期；
4、买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期；
5、由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期；
6、国家税务总局规定的其他情形。
四、根据《国家税务总局关于修订的通知》(国税发【2006】第156号)规定，
1、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，
2、《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
3、主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。
4、购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
5、销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
为啥要给小规模单位开具增值税专用发票呢 他们不能抵扣的 开具普通增值税发票还可以
发票上的单价是怎么得来的?计算过程是怎么算的_百度问一问
1、增值税专用发票的金额是指：按商品不含税单价*销售数量；2、增值税专用发票的税额是指：按商品不含税销售额*税率；3、含税与不含税价格的转换：（1）销售方为一般纳税人：不含税价=发票总额\/1.17；税额=不含税价*17%；（2）销售方为小规模纳税人：不含税价=发票总额\/1.03；税额=不含税...
小规模开专票税率是1%还是3%
小规模开专票税率是3%。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由...
小规模纳税人的增值税可以抵扣吗
且执行的是增值税征收率，一般执行3百分号的征收率。因此，小规模纳税人取得的增值税专用发票的不可以抵扣的，也无法抵扣。综上所述，小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。 但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关...
一般纳税人转小规模纳税人,有哪些利弊
弊端：1、转为小规模纳税人后，只能接收增值税普通发票，即使接收到增值税专用发票也不得抵扣；2、连续12个月的销售额不得突破500万，销售额受到限制。优势：1、转为小规模纳税人后税率降为3%；2、、小规模纳税人可以享受所得税优惠政策。
员工出差住宿费进项税可以抵扣吗
公司员工出差发生了住宿费，酒店费给开具了增值税专用发票，可以抵扣。住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税用发票抵扣率为3%；住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税用发票抵扣率为6%。在出差期间，员工取得的住宿费专票、火车票、汽车票、飞机票等相关发票是可以进行进项的抵扣的...
员工出差住宿费进项税可以抵扣吗
公司员工出差发生了住宿费，酒店费给开具了增值税专用发票，可以抵扣。住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税用发票抵扣率为3%；住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税用发票抵扣率为6%。在出差期间，员工取得的住宿费专票、火车票、汽车票、飞机票等相关发票是可以进行进项的抵扣的...
汽车租赁应当如何纳税申报
增值税一般纳税人提供交通运输劳务，如果不属于公共交通运输服务范围，则应当按照11%（目前执行9%）计算缴纳增值税；如果提供运输劳务方为小规模纳税人，则应当按简易计税办法按照3%计算缴纳增值税。小规模纳税人的标准为年收入不超过500万元。汽车租赁不配司机的，属于"有形动产租赁服务"，增值税税率为17%...
答疑精选:汽车租赁应当如何纳税
分为两种情况：1、根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）的规定，如果是增值税一般纳税人，汽车租赁配司机的，属于"交通运输业"，征收11%的增值税。2、财税[2013]106号同时规定，试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以...
小规模开专票税率是1%还是3%
小规模开专票税率是3%。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由...
小规模开专票税率是1%还是3%
小规模开专票税率是3%。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由...
比柱枣参： 把开票已经缴纳的税款作为预缴税款处理,可以从应交增值税里扣除.
永春县15550581133： 我公司是小规模纳税人,给对方开具了普通发票,但是对方发票丢失,怎么办?谢谢! - ？
比柱枣参： 这是对方的责任,如果非要你们再次开票,那他们承担了你们的税负,也可以开.不过对于你们来说就是虚列收入了.可以给他们开个证明嘛,未必要开票
永春县15550581133： 请问小规模纳税人给对方公司开具发票需要对方公司的税号吗? - ？
比柱枣参： 普通发票没有税号可以可以不填,但增值税专用发票必须要填写对方公司的税号.需要提供商品购买方出具的购货证明(购买的商品名称、计量单位、数量、单价、金额)及销货方的身份证复印件,税务局提供的发票是机打的.有一些省份有另行规定的需要销货方提供所销售货物的合法购货凭证.
永春县15550581133： 小规模纳税人期间,对方开具公司的增值税票怎么处理 - ？
比柱枣参： 绝对不可以.小规模纳税人期间,对方开具公司的增值税票不能抵扣,留到成了一般纳税人之后也不可以.90天认证是说一般纳税人.我也代理了一家企业,4月1日成为一般纳税人,3月1日的票就不能抵扣.最好的办法是,等到成为一般纳税人后在开也不迟;如果开了,你就认载了.也么找出发票的一些毛病,让对方重开.
永春县15550581133： 小规模纳税人开具增值税发票能抵扣吗 - ？
比柱枣参： 小规模纳税人在国税局申请代开增值税专用发 票,征收率为3%. 如果对方是一般纳税人,则可以将代开增值税专用发 票给对方做认证抵扣,抵扣率只能是3%(你代开交多少税,对方也就抵扣多少).
永春县15550581133： 我是小规模纳税人,假设卖出货物45000,我给对方开了3%的增值税发票,对方觉得很亏让我退10%税款,应该退 - ？
比柱枣参： 小规模纳税人就是开3%的增值税发票的.对方以为你是一般纳税人了吧,假如对方不清楚,你要说明情况
永春县15550581133： 我是小规模纳税人,可以给对方开什么样的发票 - ？
比柱枣参： 小规模纳税人的普通增值税发票是自持自开的,如果需要开具增值税专用发票,可向税务机关申请开具.
永春县15550581133： 我是小规模公司,我给对方开增值税专用发票,我可以要求对方开增值税 - ？
比柱枣参： 小规模纳税人不可以认证抵扣 就算取得了增值税专用发票也不可以认证抵扣 所以别要求对方开具专票 开具增值税普通发票即可 对方也不会给你开具增值税专用发票的
永春县15550581133： 我是广告公司,小规模纳税人,现在帮朋友在税务局代开了100万的票,对方应该承担多少企业税? - ？
比柱枣参： 答:在不考虑企业所得税的情侣下,国地税就要交32621.35元,国税为100万/1.03*0.03=29126.21元,地税为12%即29216 .21*0.12=3495.15元.
永春县15550581133： 小规模纳税人开给一般纳税人的发票能抵扣吗 - ？
比柱枣参： 小规模纳税人可以开增值税专用发票吗?
