员工出差住宿费进项税可以抵扣吗

~ 出差住宿费是可以进行进项税的抵扣的。
公司员工出差发生了住宿费，酒店费给开具了增值税专用发票，可以抵扣。住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税用发票抵扣率为3%；住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税用发票抵扣率为6%。在出差期间，员工取得的住宿费专票、火车票、汽车票、飞机票等相关发票是可以进行进项的抵扣的。
吃饭的发票由于是消费性质，还不能做进项抵扣，所以具体的费用要区别对待。由于出差业务是为了企业的经营而进行的，属于增值税进项税的抵扣范围。
进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，必须按税法规定严格审核。
税额抵扣又称“税额扣除”、“扣除税额”，是指纳税人按照税法规定，在计算缴纳税款时对于以前环节缴纳的税款准予扣除的一种税收优惠。由于税额抵扣是对已缴纳税款的全部或部分抵扣，是一种特殊的免税、减税，因而又称之为税额减免。税额扣除与税项扣除不同，前者从应纳税款中扣除一定数额的税款，后者是从应纳税收入中扣除一定金额。因此，在数额相同的情况下，税额抵扣要比税项扣除少缴纳一定数额的税款。
员工出差期间的住宿费用可以根据税法规定进行进项税抵扣。根据《中华人民共和国增值税法》的规定，企业在购买用于生产经营活动的货物和服务时，可以将支付的进项税额抵减应纳税额。对于员工出差期间的住宿费用，如果符合增值税法规定的抵扣条件，企业可以将其纳入抵扣范围。具体来说，要求企业在购买住宿服务时，应保存相关发票、合同等凭证，并确保该费用与企业生产经营活动有直接关系。同时，还需确保住宿费用已纳入企业进项税的计税范围。如果符合上述条件，企业可以按照增值税法规定，将员工出差期间的住宿费用作为进项税额进行抵扣。需要注意的是，具体操作应遵循税法规定，并咨询专业税务机构或律师的意见，以确保合规性和准确性。
综上所述：具体操作应遵循税法规定，并咨询专业税务机构或律师的意见，以确保合规性和准确性。
【法律依据】：
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第十条
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
（四）国务院规定的其他项目。

---

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 住宿费进项税抵扣规定 - ？
鞠强小眉： 住宿费进项税抵扣规定,员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的,除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣:住宿费为公司接待客户,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;住宿费为公司组织员工旅游,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同,具体如下:住宿费为员工出差,开票方为小规模纳税人,其增值税专用发票抵扣率为3%;住宿费为员工出差,开票方为一般纳税人,其增值税专用发票抵扣率为6%.

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 个人消费的住宿费可以抵扣进项税吗 - ？
鞠强小眉： 首先要以公司名义开具增值税专用发票,其次要看住宿费的用途,企业员工出差发生的住宿费取得增值税专用发票,可以按照正常进项税额抵扣.用于集体福利或者个人消费发生的住宿费不能进项税额抵扣,如企业年会属于福利费,发生的住宿费不能进项税额抵扣;再如企业招待费中,发生的住宿费不能进项税额抵扣.

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 出差住宿 开的增值税专用发票,进项可以抵扣吗 - ？
鞠强小眉： 出差住宿 开的增值税专用发票,如果是为了企业的生产经营出差采购等业务的,可以进项抵扣.如果是为了其他比如看望员工、旅游等就不能抵扣

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 差旅费住宿可以开具增值税发票抵扣吗 - ？
鞠强小眉： 可以.这个在国税总局全面实施营改增文件中有明文规定,住宿费可以索取增值税专票,并经认证后可以抵扣进项税额.

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 销售行业可以抵扣住宿增值税专用发票吗 - ？
鞠强小眉： 可以.温馨提示:1、企业员工出差发生的住宿费取得增值税专用发票,可以按照正常进项税额抵扣.2、用于集体福利或者个人消费,发生的住宿费不能进项税额抵扣,如企业年会属于福利费,发生的住宿费不能进项税额抵扣;再如企业招待费中,发生的住宿费不能进项税额抵扣.

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 因公出差支付住宿费,已取得增值税专用发票能抵扣吗 - ？
鞠强小眉： 可以的.酒店住宿费属于增值税可抵扣项目,一般纳税人支付酒店住宿费取得的增值税专用法票可以作为进项税额抵扣.

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 因公出差的机票,火车票,住宿费用可以抵扣吗 - ？
鞠强小眉： 机票、火车票不能抵扣的.住宿费:根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条的规定,增值税一般纳税人发生的住宿费进项抵扣应当...

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 公司业务员在外住宿,开的增值税专用发票,抬头是公司名称,可以抵扣吗? - ？
鞠强小眉： 住宿费发票取得专用发票的,可以抵扣.

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 职工出差的交通费可以抵扣进项税额吗 - ？
鞠强小眉： 可以.根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)营业税改征增值税试点实施办法规定: 第二十七条第(六)项规定了下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民...

阿坝藏族羌族自治州13579317817： 差旅费开的普通发票可以抵扣进项税吗 - ？
鞠强小眉： 不能.只有增值税专用法票才能计入进项税额,而增值税普通法票则不能.