我司是一般纳税人,进项发票是专项票,销项票开普票还是专票???
开具普票和开具专票都产生销项税
而进项发票进项税是可以抵扣销项税的。
进项发票是不会区分到底是普票还是专票开的销项
一、普通发票不能抵扣。只有一般纳税人企业取得可抵扣的增值税专用发票才能抵扣其进项税。 二、进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。
如果对方要专票,那就要对方提供相关的开票资料才可以开的。如果对方没需要专票,或对方不索取发票的,就可以开普票。
需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续。
主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购发票的种类、数量以及领购方式,在5个工作日内发给发票领购簿。单位和个人领购发票时,应当按照税务机关的规定报告发票使用情况,税务机关应当按照规定进行查验。
扩展资料
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。
不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。安装税控装置的单位和个人,应当按照规定使用税控装置开具发票,并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
使用非税控电子器具开具发票的,应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案,并按照规定保存、报送开具发票的数据。
参考资料来源:百度百科-一般纳税人
不论你开普票还是专票,都要交13%的税,税务所给你单位的认定是一般纳税人,税率是13%,你单位根据客户需要而定,对方不要抵扣的,可以开普票
你说的可抵扣的专票是你购买货物对方给开的,而不是自己开的。尽量开普通发票,专用发票的领购比较严格,普票的领购较宽松。对方不是一般纳税人,只要有发票入账就可以,开普票比较好。
这要看客户的需要,如果对方要专票,那就要对方提供相关的开票资料才可以开的。如果对方没需要专票,或对方不索取发票的,你司就可以开普票。反正开专票还是普票,对于你司来说是没有区别的。
对你来说都无所谓了,开哪种发票,都是交一样的税,对你的客户来说也无所谓,哪种发票,也都是做为成本,也不用交税的。
求帮我做个会计分录。甲公司为增值税一般纳税人,本期购进商品一批,进货...
会计分录为 借:库存商品160*(1-25%)=120万元(合理损失的5%要正常计入库存商品成本中)待处理财产损益160*25%=40万元 应交税费---应交增值税(进项税额)27.2万元 贷:银行存款/应付帐款187.2万元(题中未说明是否已付款)
一般纳税人工程机械租赁公司进项有哪些?
一般纳税人工程机械租赁公司进项有购进机械设备、油修费、办公用品、办公水电暖费、电脑及其耗材、办公房租赁或购进办公房等。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务...
我司为一般纳税人工业企业 是不是任何进项票都可以做抵扣呢? 另开出的...
新税法下增值税不允许抵扣的27种情况 1.增值税小规模纳税人购进货物不允许抵扣进项税。2.增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)购进货物或者应税劳务,取得增值税专用发票(以下简称专用发票)、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据不符合法律、行政法规或者国务院...
有限公司属于小规模还是一般纳税人
小微企业以何种身份纳税,要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的,即属于一般纳税人,否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为...
一般性质公司和一般纳税人有什么区别
一般来说,一般性质公司即是有限责任公司股东不能超过50人,而有限责任公司一般为一般纳税人,所以在核算增值税方面也不同。一般纳税人的增值税实行抵扣制度,用的是进项税抵扣的原则,税率是17%,小规模纳税人采用简单核算法,一般税率为3%。一般纳税人的税率是17%,可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;...
如果公司现在转成一般纳税人,每个月进货50万带增值票,然后公司每个月再...
细节能也敢补充说出来,不怕税局的人追踪人的IP查你的账,哈哈!!!中国的纳税情况,是根据实际情况的,告你个潜规则,让你老板去找税局的人,看税局让你每个月要缴多少税款,一般的税局是有任务指标的,这是通例。你再根据这个指标去做你的账。古有闭门造车,现在别弄个闭门造账。
甲公司是增值税一般纳税人,其2021年发生的下列进项税额中,准予全部从...
【答案】:A、C (1)选项B:购进劳保用品,由于取得的是增值税“普通”发票,其进项税额不得抵扣;(2)选项C:购进固定资产兼用于生产经营和集体福利,其进项税额可以全部抵扣;(3)选项D:购进住宿服务用于集体福利不得抵扣进项税额。
我们公司是一般纳税人,没有进出口经营权的,请问海关进口增值税专用缴款...
即纳税人从过去纳税申报时实行先申报抵扣海关缴款书,再进行稽核比对改变为纳税人对需抵扣的海关缴款书要先通过电子申报软件采集数据,在月底前向主管税务机关申请稽核比对,取得比对相符信息的数据后才能申报抵扣。一、一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书,自2009年4月1日起,应当在开具...
一般纳税人的贸易公司、进货5000元、销出是10000元、请问我应该交多少税...
故地税应缴纳726.5*13%=94.45利润为:10000÷(1+17%)-5000÷(1+17%)-94.45=4179.05元所得税为利润的25%:4179.05*25%=1044.75净利润为:4179.05-1044.75=3134.3 纳税人是“纳税义务人”的简称。亦称“纳税主体”。指税法规定直接负有纳税义务的单位与个人。税收制度的基本构成要素...
买办公室可以抵税吗?
可以的。前提你们要是一般纳税人,小规模纳税人不能抵扣进项税。还有取得的发票是增值税发票,普通发票也抵扣不了,符合这两个条件就可以。购买时分录:借:固定资产-办公家具 应交税金-应交增值税(进项税额)贷:银行存款\/现金 然后次月进行计提折旧,折旧分录:借:管理费用 贷:累计折旧。根据《中华...
招友乳酸: 进项税是一般纳税人合理取得的专用发票上标明的增值税款.销项税是指纳税人销售实现后应缴纳的税额.(其中包括开具的专票、普票及已销售实现没有开具发票部分).所以抵扣是和你开专票、普票、或未开具发票没关系的,印证后即可抵扣.
睢阳区19420622051: 一般纳税人给客户开出的是普通发票进项是专用发票可以抵扣吗 - ?
招友乳酸: 一般纳税人给客户开出的是普通发 票,进项是专用发 票,只要不属于增值税免税项目,均可以抵扣.增值税暂行条例第二十一条规定,销售货物或劳务(服务),属于免税范围的,不得开具增值税专用发 票,只能开具增值税普通发 票.
睢阳区19420622051: 一般纳税人,销项是增值税普通发票,进项票是增值税专用发票,可以抵扣吗? - ?
招友乳酸: 抵扣进项税,与销售开具的发票类型没有关系,只与取得的进项票有关系的.
睢阳区19420622051: 我公司是一般纳税人,购进的时候是增值税专用发票,提供给客户的是一些服务业发票,进项税可以抵扣么? - ?
招友乳酸: 可以 进项税票 只要取得 就可以抵扣 但是 在后期税务处理时 理论上税务局 会检查你这批进项是不是用于非增值税应税项目 也就是检查你的销项,如果是用于非增值税应税项目 他会要求你做进项转出 但只要你能做到该进项 有对应的销项 就可以了 也就是说 在开发票时 不能只是开服务票 应该适当的开一些增值税票 做出部分销项来 具体开票数额 可以自己掌握 不管怎么说 你先把它认证了再说 至于说后期是不是要做进项转出 就要看你们的做账水平了 再说一句 进项和销项是总额比较来确定是否交税的 在增值税报表上是不分细项的
睢阳区19420622051: 开的发票是普通发票,进项票是专用发票,可以抵扣吗 - ?
招友乳酸: 一般纳税人 开出了增值税普通发 票,产生了销项税额 购买物品取得增值税专用发 票 可以用进项抵扣销项
睢阳区19420622051: 增值税一般纳税人进项发票是增值税专用发票,但是销项发票是增值税普通发通,可以进行抵扣吗??
招友乳酸: 对于这个商品来说只要你拿到进货的增值税专用发票就可以认证,进行抵扣.至于你销售这个商品给别人,如果开的是普通发票,只是别人不能抵扣而已,和你的抵扣没有关系. 助人乃快乐之本,如果选我的答案我会更快乐 呵呵
睢阳区19420622051: 我司是一般纳税人17%的税率.公司进了一批13%税率的材料,取得的是增值税专用发票,进项税13%可抵扣吗? - ?
招友乳酸: 回答:进项13%可以抵扣,也就是说,取得的增值税发票抵扣联上标注的税额可以抵扣.
睢阳区19420622051: 我们公司是一般纳税人这个月收到一份五十万的进项增值税专用发票.但我们这个月销项才十万元,而且我们上 - ?
招友乳酸: 对企业取得的增值税专用的发票,可在开票之日起的180天内持票到办税大厅认证,过期无效,当月认证当月抵扣.如当月进项大于销项,则多余的进项可转入下月抵扣直到抵完.因此,对大面额进项票只有以上这种办法,别无选择.
睢阳区19420622051: 我们公司是一般纳税人税率为6%如果对方开的专用发票是17%的那我们的进项税是按6%还是17%抵扣? - ?
招友乳酸: 物流公司增值税一般纳税人适用6%的税率.其取得增值税专用发票(税率17%、13%、6%、3%),按照增值税专用发票上注明的增值税税额(税率17%、13%、6%、3%)予以抵扣. 物流公司增值税一般纳税人(连续12个月应税服务销售额超过500万元)适用6%的增值税税率,本身就考虑物流公司抵扣项目比较少(而没有象交通运输业适用11%的税率),并在部分城市试点后才全面实行,所以,物流公司在税率上基本上没有什么优惠.
睢阳区19420622051: 我公司是一般纳税人,现在有增值税专用发票和增值税普票发票,就是我们进的专用发票能抵扣我们开出去的增 - ?
招友乳酸: 可以一机多票 可以抵扣 应纳税额=销项-进项 你开出去的普票 也算销项